工程量清單模式下業(yè)主的風(fēng)險(xiǎn)與防范(一)

摘 要

2003年2月17日，建設(shè)部本著國(guó)家宏觀調(diào)控、市場(chǎng)形成價(jià)格的原則，和國(guó)家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局已經(jīng)聯(lián)合發(fā)布《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》（GB50500-2003，其后相繼發(fā)布了GB50500-2008，GB50500-2013），并于2003年7月1日起在全國(guó)正式實(shí)施并取得了顯著的效果。其后相繼發(fā)布了規(guī)范并整頓了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，工程量清單模式下建設(shè)工程造價(jià)管理由“量?jī)r(jià)合一”的計(jì)劃模式向“量?jī)r(jià)分離”的市場(chǎng)模式轉(zhuǎn)變，該模式與國(guó)際接軌，在招投標(biāo)活動(dòng)中推廣工程量清單計(jì)價(jià)模式具有重要意義。但在該模式下業(yè)主面臨潛在風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)主應(yīng)該加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，加強(qiáng)防范對(duì)策。本文就此作出了論述。

 關(guān)鍵詞 清單模式；風(fēng)險(xiǎn)；防范

        工程量清單計(jì)價(jià)就是在工程招標(biāo)投標(biāo)中，按照國(guó)家統(tǒng)一的工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范，由業(yè)主或其委托有資質(zhì)的咨詢機(jī)構(gòu)編制反映擬建工程工程量的實(shí)體消耗清單，將清單作為招標(biāo)文件的一部分提供給投標(biāo)人，投標(biāo)人據(jù)此結(jié)合本工程實(shí)際情況以及招標(biāo)文件的有關(guān)規(guī)定、施工圖紙、企業(yè)定額管理水平進(jìn)行自主報(bào)價(jià)，經(jīng)評(píng)審合理低價(jià)中標(biāo)的工程計(jì)價(jià)模式。該模式不同以往的定額計(jì)價(jià)模式，改變政府定價(jià)模式，對(duì)規(guī)范建筑市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)行為和促進(jìn)工程招標(biāo)投標(biāo)機(jī)制創(chuàng)新發(fā)揮了重要作用，但是傳統(tǒng)計(jì)價(jià)模式下？擅長(zhǎng)造價(jià)控制的影響下，其在實(shí)際應(yīng)用中也存在一些引起風(fēng)險(xiǎn)的缺陷，有必要對(duì)此風(fēng)險(xiǎn)做出探討，以增強(qiáng)業(yè)主的防范意識(shí)。

        一、工程量清單模式下業(yè)主面臨的風(fēng)險(xiǎn)

        1.1施工管理經(jīng)驗(yàn)的欠缺給業(yè)主造價(jià)控制帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

        清單模式下的工程量都是由招標(biāo)方提供的，業(yè)主或委托咨詢機(jī)構(gòu)提供工程量清單，業(yè)主在施工方案和施工工藝等微觀管理方面必須具有足夠的經(jīng)驗(yàn)，但是我國(guó)中介機(jī)構(gòu)專業(yè)化程度不是很高，對(duì)工程管理知識(shí)欠缺，再加上編制人員的技術(shù)水平、責(zé)任心等問(wèn)題，清單計(jì)價(jià)實(shí)行了“量?jī)r(jià)分離，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的原則，業(yè)主不但要承擔(dān)工程量誤差的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)還要承擔(dān)工程量清單補(bǔ)充風(fēng)險(xiǎn)和索賠風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)際上目前我國(guó)業(yè)主的工程管理水平欠缺，再則施工企業(yè)自身的素質(zhì)與管理水平達(dá)不到實(shí)施清單計(jì)價(jià)管理規(guī)范的要求，我國(guó)的絕大多數(shù)施工企業(yè)是傳統(tǒng)的自成體系的封閉管理模式，而且施工管理人員數(shù)量多，素質(zhì)偏低，與現(xiàn)代化的工程項(xiàng)目管理要求差距較大。

        1.2現(xiàn)有的評(píng)標(biāo)模式和評(píng)標(biāo)能力的不足給業(yè)主帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

        目前建設(shè)工程項(xiàng)目施工招標(biāo)普遍采用的評(píng)標(biāo)方法是百分制法。即在開標(biāo)會(huì)結(jié)束后，由評(píng)標(biāo)專家立即進(jìn)行評(píng)標(biāo)、定標(biāo)。但由于對(duì)“成本價(jià)”的界定還處在探索中，在清單模式下，許多業(yè)主對(duì)如何運(yùn)用綜合評(píng)估法不熟悉。評(píng)審最低投標(biāo)價(jià)法評(píng)標(biāo)原則辦法的制定沒有切實(shí)可行，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的合理承擔(dān)認(rèn)識(shí)也還不夠。同時(shí)評(píng)標(biāo)體制下評(píng)標(biāo)時(shí)間也很緊迫，評(píng)價(jià)專家的經(jīng)驗(yàn)與能力不足，在審查投標(biāo)單位報(bào)價(jià)的時(shí)候，只看總價(jià)而不認(rèn)真分析每項(xiàng)單價(jià)、施工方案的合理性，由于建筑市場(chǎng)僧多粥少，競(jìng)爭(zhēng)激烈，如果報(bào)價(jià)過(guò)高，往往不能中標(biāo)，浪費(fèi)人力、財(cái)力、物力；如果報(bào)價(jià)過(guò)低，與經(jīng)評(píng)審的最低價(jià)中標(biāo)辦法不符，即使中標(biāo)，往往也會(huì)給后期經(jīng)營(yíng)帶來(lái)很大困難，甚至虧本。在評(píng)標(biāo)定標(biāo)過(guò)程中往往會(huì)因?yàn)橥稑?biāo)單位采用先進(jìn)的施工工藝或執(zhí)行市場(chǎng)價(jià)格，出現(xiàn)各家投標(biāo)單位報(bào)價(jià)相差懸殊較大的現(xiàn)象，面對(duì)諸多的風(fēng)險(xiǎn)，某些業(yè)主就干脆取最低投標(biāo)價(jià)，或次低投標(biāo)價(jià)，在簽訂合同時(shí)，所有的風(fēng)險(xiǎn)均由中標(biāo)單位承擔(dān)，還有的業(yè)主在招標(biāo)時(shí)設(shè)定許多的附加條件或加高門檻，讓合格的投保人因“低于成本價(jià)”而失去中標(biāo)機(jī)會(huì)或成為廢標(biāo)，使評(píng)標(biāo)定標(biāo)失去真正意義上的公平合理。

        1.3信息資料的缺乏給業(yè)主帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)

        在清單模式下，業(yè)主要控制工程造價(jià)，必須收集錯(cuò)綜復(fù)雜的材料、設(shè)備市場(chǎng)，需要?jiǎng)討B(tài)掌握建筑市場(chǎng)各種材料報(bào)價(jià)的實(shí)時(shí)信息，但是大部分業(yè)主在在長(zhǎng)期的工程建設(shè)中卻沒有建立自己的造價(jià)信息庫(kù)，使得資料匱乏。未掌握主要材料、設(shè)備實(shí)際的市場(chǎng)價(jià)格，不能有效進(jìn)行分析來(lái)確定投標(biāo)價(jià)格。

        1.4招標(biāo)文件條款給業(yè)主帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

        招標(biāo)文件是招投標(biāo)工作中的基本文件，招標(biāo)文件主要是給投標(biāo)人的，在文件中說(shuō)明投標(biāo)活動(dòng)的一切資料，并規(guī)定投標(biāo)將依據(jù)的規(guī)則、程序以及中標(biāo)后簽訂合同的主要條款、雙方的權(quán)利和義務(wù)。

        1.5合同簽訂中工程變更和工程索賠給業(yè)主帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

        目前采用的根據(jù)詳細(xì)工程量清單確定的綜合單價(jià)，組成投標(biāo)報(bào)價(jià)的合同形式，加強(qiáng)了市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，有助于企業(yè)提高能力，但是合同中工程款支付條款經(jīng)常不明確及工程款支付違約索賠條款不完整、不嚴(yán)謹(jǐn)、不公平，給業(yè)主帶來(lái)了很大的風(fēng)險(xiǎn)。例如，在清單計(jì)價(jià)模式下，業(yè)主通常會(huì)利用市場(chǎng)的優(yōu)勢(shì)免于支付經(jīng)濟(jì)變更和索賠。此時(shí)中標(biāo)單位在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中對(duì)工程變更和索賠的管理更加嚴(yán)格，如果工程量清單中的工程量的調(diào)整，可能引起項(xiàng)目清單和單價(jià)變化，這樣通過(guò)工程變更和索賠來(lái)達(dá)到追加工程投資并獲利潤(rùn)的目的。

二、工程量清單模式下業(yè)主的風(fēng)險(xiǎn)防范

        在清單模式下，業(yè)主應(yīng)建立正確的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，由于工程往往比較復(fù)雜，涉及的范圍廣，金額大，項(xiàng)目法人應(yīng)該多方面的參與與考慮，把責(zé)任放在首位，認(rèn)識(shí)到工程存在的固有風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)工程項(xiàng)目建設(shè)，并借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，應(yīng)本著公開、公平、公正和誠(chéng)實(shí)信用原則，結(jié)合工程實(shí)際，建立一整套完整的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。

       2. 1加強(qiáng)業(yè)主的管理和識(shí)別能力

        業(yè)主要培養(yǎng)高素質(zhì)復(fù)合型管理人才，就要加強(qiáng)管理教育學(xué)習(xí)，并同時(shí)提高經(jīng)營(yíng)管理水平、技術(shù)經(jīng)濟(jì)實(shí)力，工程師既要懂造價(jià)又要懂技術(shù)，能夠做到技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合，充分利用經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)、管理、法律法規(guī)、合同管理等方面的知識(shí)，并運(yùn)用于實(shí)際工作。業(yè)主還要有較強(qiáng)的識(shí)別能力。常用的投標(biāo)策略主要有以下幾種：零利潤(rùn)型策略；保本低利型策略；盈利型策略；低報(bào)價(jià)、高索賠型策略等。一般而言，對(duì)投標(biāo)標(biāo)書的不平衡報(bào)價(jià)可通過(guò)單位分項(xiàng)工程量的資源消耗量、資源單價(jià)、直接費(fèi)、管理費(fèi)和利潤(rùn)四個(gè)層次進(jìn)行分析。可采用適當(dāng)?shù)暮贤瑮l款工具，如規(guī)定清單分項(xiàng)工程變更過(guò)大時(shí)應(yīng)對(duì)該分項(xiàng)的綜合單價(jià)重新組價(jià)以及相應(yīng)的組價(jià)方法，避免雙方產(chǎn)生的不平衡支付。其次要分析投標(biāo)企業(yè)的優(yōu)勢(shì)競(jìng)爭(zhēng)項(xiàng)目。投標(biāo)企業(yè)會(huì)完善企業(yè)內(nèi)部的施工定額，以尋找理想的供貨渠道、提高技術(shù)水平，分析投標(biāo)企業(yè)的優(yōu)勢(shì)競(jìng)爭(zhēng)項(xiàng)目是確定中標(biāo)單位和商務(wù)談判的基礎(chǔ)。

        2.2改進(jìn)評(píng)標(biāo)辦法

    評(píng)標(biāo)價(jià)使用貨幣表示的投標(biāo)方競(jìng)爭(zhēng)力的指標(biāo)，它需要把價(jià)格因素和工程實(shí)際情況結(jié)合起來(lái)考慮，并分析計(jì)算出目標(biāo)控制限額值。評(píng)標(biāo)方法應(yīng)遵循公平、公正、科學(xué)、擇優(yōu)的原則，采用經(jīng)評(píng)審的最低價(jià)中標(biāo)法擇優(yōu)選擇中標(biāo)人，有利于業(yè)主選擇綜合實(shí)力強(qiáng)、技術(shù)裝備雄厚、施工組織和施工方案優(yōu)秀、投標(biāo)報(bào)價(jià)符合實(shí)際造價(jià)的企業(yè)作實(shí)施者，能夠最大限度地滿足招標(biāo)文件中規(guī)定的各項(xiàng)綜合評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；能夠滿足招標(biāo)文件的實(shí)質(zhì)性要求，并且經(jīng)評(píng)審的投標(biāo)價(jià)格最低；但是投標(biāo)價(jià)格低于成本的除外。

    在評(píng)標(biāo)過(guò)程中，首先要分析投標(biāo)企業(yè)的市場(chǎng)戰(zhàn)略。根據(jù)市場(chǎng)差異的比較選擇投標(biāo)策略。其次，要切實(shí)防范企業(yè)的不平衡報(bào)價(jià)策略。清單模式下，一般投標(biāo)企業(yè)會(huì)根據(jù)對(duì)工程和業(yè)主的了解，對(duì)工程量增加的部分工程，選擇較高的投標(biāo)單價(jià)，而對(duì)工程量較大的分部分項(xiàng)工程則以較低的單價(jià)投標(biāo)，增加中標(biāo)的可能性。招標(biāo)工作是一項(xiàng)專業(yè)水準(zhǔn)越來(lái)越強(qiáng)的工作，由于業(yè)主時(shí)間緊迫，可以選擇具有較高業(yè)務(wù)能力，又具有良好職業(yè)道德的代理機(jī)構(gòu)，能增加效率，減小業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)主要訂立合理、周密的評(píng)標(biāo)細(xì)則，建立一套比較權(quán)威的評(píng)價(jià)方法，警惕投標(biāo)方采用“低價(jià)中標(biāo)、高價(jià)索賠”的策略。業(yè)主應(yīng)對(duì)中標(biāo)的標(biāo)價(jià)進(jìn)行詳細(xì)審核，重點(diǎn)檢查其報(bào)價(jià)是否已包含了所有的工程內(nèi)容，有無(wú)漏項(xiàng)或計(jì)算錯(cuò)誤，并要求投標(biāo)方對(duì)報(bào)價(jià)組成的合理性予以解釋，并在合同中確認(rèn)。

        2.3建立并健全工程造價(jià)資料信息庫(kù)

        業(yè)主應(yīng)該在長(zhǎng)期的工程招標(biāo)過(guò)程中建立良好的合作伙伴，并保持一批長(zhǎng)期合作關(guān)系企業(yè)的密切聯(lián)系，不僅有利于招標(biāo)和評(píng)標(biāo)，也有利于工程前期的投資估算和設(shè)計(jì)概算。與知根知底的單位合作有助于業(yè)主辨別是否存在“串標(biāo)”現(xiàn)象、投標(biāo)價(jià)格是否明顯偏離工程實(shí)際投入，并且有助于建立可靠準(zhǔn)確的資料。根據(jù)本單位竣工項(xiàng)目和在建工程，業(yè)主可以建立自己本單位歷史工程的造價(jià)資料信息庫(kù)，按照分項(xiàng)整理，作為新建工程進(jìn)行投資動(dòng)態(tài)監(jiān)控與預(yù)警的依據(jù)。其次還要掌握投標(biāo)單位的歷史投標(biāo)信息資料。針對(duì)投標(biāo)單位的歷史投標(biāo)價(jià)格，詳細(xì)計(jì)算投標(biāo)單位各分部分項(xiàng)工程的投標(biāo)報(bào)價(jià)，分析各企業(yè)的投標(biāo)慣例、投標(biāo)技巧和優(yōu)秀項(xiàng)目的技術(shù)能力，作為評(píng)標(biāo)和商務(wù)談判的依據(jù)。工程造價(jià)資料必須明確常用材料及設(shè)備的價(jià)格，并緊跟市場(chǎng)信息的變化，隨時(shí)更新使招標(biāo)方材料與設(shè)備價(jià)格與市場(chǎng)一致。

        2.4招標(biāo)文件的編制的管理