關于中小企業內部控制狀況的調查報告

論文編號:JR380  論文字數:9473

摘    要

 隨著市場經濟的發展，中小企業的不斷擴張，企業間競爭日益加劇，其自身管理企業的能力并沒有同步增長，內控問題日顯突出，影響了企業的經濟效益，阻礙了企業的發展。因此，建立健全中小企業內部控制顯得尤為重要。
 調查過程中，選擇具有較好代表性的山東省(一個地處東部沿海發達地區的經濟大省,省內又存在著明顯的東中西部差異),采用調查問卷的方法調查山東省中小企業的內部控制狀況,共發放問卷100份，收回有效問卷90份，有效回收率為90%。調查區域覆蓋了山東省的17個地級市、52個縣(市)，占到山東省140個縣(市)總數的37.1%，既有東部經濟發達縣市，也有內陸經濟欠發達縣市。
 通過調查我們發現在中小企業內部控制存在以下問題：對內部控制有一定認知但尚不到位；對內部控制規范有所了解但不全面；中小企業內部控制制度尚不健全以及內部控制制度執行效果不理想。最后針對調查發現的問題提出了加強中小企業內部控制的對策和建議。
 
關鍵詞：山東省 中小企業 內部控制 COSO框架
                                  

 目            錄
 
一、中小企業內部控制狀況調查的基本情況綜述 1
（一）中小企業內部控制狀況的調查調查的目的 1
（二）調查方法與樣本情況 1
二、中小企業內部控制狀況調查結果及分析 2
（一）對內部控制有一定認知但尚不到位 2
（二）對內部控制規范有所了解但不全面 4
（三）中小企業內部控制制度尚不健全 4
（四）內部控制制度執行效果不理想 5
三、中小企業內部控制狀況調查的結論 6
四、加強中小企業內部控制的對策建議 7
（一）強化中小企業內部的優化控制 7
（二） 強化內部管理和資金運動的控制 9
（三）根據需要改變控制方法和程序 10
參考文獻 10