論商業銀行個人存款控制

一.前 言3

（一）選題背景及意義3

（二）文獻綜述3

1.內部控制理論3

2.個人存款業務內部控制研究動態3

（三）研究目的與方法4

1.研究目標4

2.研究方法5

二.個人存款業務流程及風險點分析5

（一）個人存款業務流程分析5

1.個人存款業務總流程5

2.個人存款業務子流程5

三．農行成都溫江支行個人存款業務內控實證7

（一）農行溫江支行個人存款業務概況7

（二）農行溫江支行存款業務內控評價8

1.評價分析方法8

2.數據的收集和處理9

3.功效系數法實證分析10

四.農業銀行溫江支行個人存款流程內控存在的主要問題11

（一）個人存款開戶實名制的核查不夠嚴厲，仍然存在開戶信息不真實的情況12

（二）對重要空白憑證和印章的管理有待完善，柜員填寫憑證的準確度有待提高12

（三）銀行業務人員審核失誤，儲戶多領柜臺短款的現象偶有發生12

（四）銀行從業人員缺乏對存款客戶的基本情況和資金來源的了解，反洗錢意識較為淡薄，客戶辨別能力有待提高。13

五.相應對策13

（一）加強對個人存款戶實名制核實的執行力度，嚴格對照《個人存款賬戶實名制規定》     展開工作。13

（二）加強對重要空白憑證的管理13

（三）重視對工作人員的教育培訓工作，提高本行從業人員綜合素質14

內 容 摘 要

    存款競爭力的強弱往往被看作銀行是否被社會公眾廣泛接受的象征，然而，隨著社會財富格局的變化，市場主體對金融行業不斷提出新的要求，市場競爭者以切入點高、機制轉型快和服務創新優的經營策略加快占有個人業務市場，市場和競爭環境的變化為國內銀行業個人存款業務發展提出了新的課題。個人存款作為銀行的重要資金來源，其業務的重要性日益凸顯。本文以農業銀行成都溫江支行為例，探討商業銀行個人存款業務風險的內控問題。文章遵循：發現問題---分析問題---提出解決方案的思路，運用功效系數法對所搜集數據進行分析處理，得出分析結論。在評價階段，本文沿襲“總--分”的評價思路，對被調查行分別進行綜合評價和單項模塊評價，從整體上探討該行個人存款業務風險的內控效果，同時，在單項評價過程中，找出存在風險內控的環節，最后針對具體問題提出建議。

【關鍵詞】個人存款  內部控制  功效系數法