論企業現金流管理——對伊泰煤炭現金流管理的調查

論文編號:KJ536  論文字數:5518,頁數:09

論企業現金流管理——對伊泰煤炭現金流管理的調查

內   容    摘    要

 現金流如同企業的“血脈”，只有企業的現金流保持流轉通暢，企業才能獲得持續、穩定的發展。但企業的現金流管理與企業的經營管理活動是交織在一起的，企業經營管理活動的復雜性和不穩定性，經常導致企業現金流入與現金流出的不平衡性。為了追求最大限度的平衡和最大限度的現金凈流入，保持現金流量的通暢，就必須加強企業現金流量管理。伊泰煤炭股份有限公司作為大型民營煤炭企業，即將在 H 股上市，能否擁有健康的現金流，決定了其能否從容面對國內外金融市場，降低籌資風險，實現籌資目標。因此，加強現金流管理對于伊泰煤炭在資本市場上的表現起著至關重要的作用。
 
關鍵詞：煤炭企業；現金流分析；現金流管理

目錄
 
一、公司的現金流調查情況 1
（一）公司的資產流動性情況 1
（二）公司獲取現金能力情況 1
（三）公司現金流量的結構情況 2
（四）經營活動現金流量指標情況 3
二、伊泰煤炭企業現金流管理中存在的問題 3
（一）籌資和歸還貸款壓力較大 3
（二）投資決策的和現金流管理能力需要提高 3
（三）現金流管理缺乏相應的預警機制 4
三、伊泰煤炭現金流管理問題產生原因 4
（一）現金流管理沒有得到足夠的重視 4
（二）缺乏科學的管理方法和管理手段 4
（三）沒有針對煤炭企業自身的特點來進行現金流管理 4
四、伊泰煤炭現金流管理的完善 4
（一）建立伊泰煤炭現金流的戰略管理 4
（二）開展現金流量預算管理 5
（三）制定科學合理的企業融資決策 5
（四）建立伊泰煤炭現金流的預警管理 6
參考文獻 7