中國(guó)石化集團(tuán)資金集中管理問(wèn)題思考

摘要

隨著背景環(huán)境的不斷變化，對(duì)于財(cái)務(wù)管理的需求也在不斷增加，而近幾十年集團(tuán)化企業(yè)的不斷增多，全球化趨勢(shì)不斷加劇以及電算化技術(shù)的革新，使得傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理已經(jīng)無(wú)法滿足企業(yè)管理的需要，集團(tuán)化企業(yè)的財(cái)務(wù)管理應(yīng)運(yùn)而生。集團(tuán)化財(cái)務(wù)管理將不同地區(qū)的多元化企業(yè)財(cái)務(wù)綜合管理，與以往財(cái)務(wù)管理的研究主體，研究假設(shè)均不相同，對(duì)集團(tuán)化企業(yè)提高財(cái)務(wù)決策效率，降低財(cái)務(wù)決策風(fēng)險(xiǎn)提供有力支持。本文對(duì)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理相關(guān)理論進(jìn)行闡釋?zhuān)�梳理了中�?guó)石化資金集中管理現(xiàn)狀，分析了中國(guó)石化資金集中管理存在的問(wèn)題，最后提出中國(guó)石化資金集中管理的完善建議。

關(guān)鍵詞：企業(yè)集團(tuán)；資金集中管理；中國(guó)石化

目錄

摘要I

前言1

一、企業(yè)集團(tuán)資金集中管理概述2

（一）基本定義概述2

1.資金與資金集中2

2.資金管理2

（二）企業(yè)集團(tuán)資金集中管理相關(guān)理論3

1.交易成本理論3

2.信息不對(duì)稱(chēng)理論3

3.委托-代理理論4

二、中國(guó)石化資金集中管理的現(xiàn)狀5

（一）中國(guó)石化簡(jiǎn)介5

（二）中國(guó)石化資金集中管理具體措施5

1.加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，科學(xué)確定資金集中管理的基本原則5

2.資金集中管理機(jī)構(gòu)設(shè)置6

3.資金集中管理賬戶(hù)設(shè)置7

4.資金集中管理流程優(yōu)化，制度建設(shè)與風(fēng)險(xiǎn)管控9

5.資金集中管理平臺(tái)建設(shè)10

三、中國(guó)石化資金集中管理面臨的問(wèn)題分析13

（一）集權(quán)與分權(quán)的關(guān)系處理有待改善13

（二）風(fēng)險(xiǎn)管控存在隱患14

（三）財(cái)務(wù)公司融資問(wèn)題15

（四）銀企關(guān)系的處理問(wèn)題16

四、中國(guó)石化資金集中管理模式的改進(jìn)策略17

（一）賬戶(hù)集中管理17

（二）以收支兩條線與全面預(yù)算為支撐，加強(qiáng)資金集中17

（三）實(shí)行統(tǒng)一結(jié)算規(guī)則18

（四）預(yù)算集中管控，建立考評(píng)體系18

結(jié)語(yǔ)19

參考文獻(xiàn)20