A食品公司現金流量管理問題研究

摘要

現金流量的管理都是財務管理的重點工作，它對企業的財務狀況有顯著的影響，是保證企業財務靈活性和流動性的一個重要因素。本文在理論聯系實際的基礎上，釆用案例分析法對紹興市佳恒食品公司目前經營狀況和財務狀況以及食品行業的特點進行研究，指出了現金流管理對企業的意義。通過描述有關現金流的定義，綜述現金流的相關理論，結合實際情況，分析了紹興市佳恒食品公司的現金流管理的現狀，并且通過進一步分析紹興市佳恒食品公司目前的現金流管理方式以及操作流程，運用財務相關分析方法，對紹興市佳恒食品公司現階段現金流存在問題予以揭示，最后結合自身所系相關理論知識提出了幾點切實可行的具體解決措施。

關鍵詞　現金流量；戰略管理；融資渠道

目錄

摘要I

引言1

一、企業現金流量管理的內涵2

（一）現金流量的定義2

（二）企業現金流量管理的管理目標2

（三）企業進行現金流量管理的意義3

1.使企業降低經營過程中的風險3

2.是企業獲得正常發展的必要條件3

3.為自身發展的缺陷必須重視對現金流量的研究3

二、A食品公司現金流量管理問題分析4

（一）A食品公司概況4

（二）A食品公司現金流量管理現狀4

1.現金流量整體狀況分析4

2.現金流量的比率分析5

3.現金流量結構分析6

（三）A食品公司現金流量管理存在的問題8

1.企業缺少對現金流量管理的戰略思維8

2.資金短缺，融資風險較大9

3.財務風險分析不足，財務風險預警缺失9

4.現金流的管理沒有針對本公司所屬行業的特點9

三、造成A食品公司現金流量管理問題的原因10

（一）企業缺少對現金流量管理的戰略思維10

（二）現金流量預算水平較低10

（三）現金流量管理制度沒有得到有效執行10

四、A食品公司現金流量管理的措施11

（一）建立企業現金流量管理的戰略方針11

（二）進一步拓寬融資渠道11

1.建立良好的融資渠道12

2.尋找新的融資渠道12

（三）提高現金流量預算的編制水平12

1.建立科學的分析體系，加強現金流量分析。12

2.建立完善的年度滾動現金流預算體系。12

3.建立全面的月度、季度滾動現金流預算。13

（四）建立嚴格的現金流量執行模式13

1.控制現金流入、流出13

2.對現金資產的保管和控制。13

3.日常的現金流管理13

五、結論14

參考文獻15

致謝16