浙江XX企業內部控制的有效果性及其影響

摘  要

內部控制是指企業發展到一定階段，公司各董事會成員、監事會各員、以及經理層和整體員工共同施行的旨在對公司全過程實施控制為目的的手段。詳細的說，內部控制也是企業在壯大時期，對本單位的各層管理包括董事會、監事會各員、經理層以及基礎層，為了實現公司的發展目標，實現盈利，提高經濟效率，保證信息可靠、真實、完整，保護財產的記錄完整，依照相關會計法、民法、稅法、刑事訴訟法、行政訴訟法和其它相關法律法規定，利用公司各層級的分工不同而產生的能夠相互制約、又能夠相互聯系的組織，形成一套完整的控制職能的方法、手段，并予以規范化、組織化、連續性、嚴密性、綜合性較強的組織體系。內部控制是企業發展到一段階段的必然產生。也即是企業在從最初的創立期、發展期、成熟期至轉型期各階段，隨著公司規模的擴大，經營內容的復雜程度的提升，必然需要設定一定程度的內部控制程序，才能確保企業的經營管理走向正規化、規模化的進階，才能適應企業前進的步調。現以我公司一家門板制造類型企業財務現狀為切入點，分析我司企業內部控制缺失原因、歷史追溯，企業應對的策略等。對企業會計內部控制進行深入的剖析。

關鍵詞　內部控制、現狀、問題、對策

目錄

摘  要3

引言5

一、內部控制概述9

（一）內部控制概念9

（二）內部控制要素10

（三）內部控制作用10

二、企業內部控制現狀分析9

（一）企業概述9

（二）企業組織結構圖10

（三）企業會計部門組織機構圖說明10

（四）企業生產制作流程10

（五）企業內控缺陷10

三、企業應收帳款內容的思考11

（一）建立合理的應收帳款內控目標12

（二）健全應收帳款的內部控制制度13

（三）加大清帳力度加強資金回籠措施13

參考文獻14

致謝14