鐵嶺綠萌經(jīng)貿(mào)有限公司內(nèi)部控制問題研究

摘    要

隨著我國經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深化，企業(yè)在產(chǎn)權(quán)制度方面的改革取得了顯著成效。但是，由于受經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段和水平的影響，我國企業(yè)的內(nèi)部控制制度還沒有真正形成，大多數(shù)企業(yè)的內(nèi)部控制僅僅處于對會(huì)計(jì)控制的階段。論文在大量參閱內(nèi)部控制研究成果的基礎(chǔ)上，結(jié)合自身實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，在對綠萌公司內(nèi)部控制問題進(jìn)行認(rèn)真思考的前提下，對公司內(nèi)部控制的理論研究現(xiàn)狀進(jìn)行了綜合評述。通過對內(nèi)部控制內(nèi)容的深入剖析，針對企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題，通過分析原因，提出完善綠萌公司內(nèi)部控制的相應(yīng)的改進(jìn)措施，以期有助于提高公司的經(jīng)營效率和效果。

本文首先對鐵嶺綠萌經(jīng)貿(mào)有限公司進(jìn)行了簡單的介紹，其次介紹了綠萌經(jīng)貿(mào)公司的內(nèi)部控制方面存在的問題分析及解決對策。通過幾方面進(jìn)行深入分析，針對這幾方面提出改進(jìn)對策，最后對全文進(jìn)行了總結(jié)。

  

關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制 問題研究 解決對策

目         錄

一、 鐵嶺綠萌公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀……………………………………………………………2

（一）公司簡介………………………………………………………………………………2

（二）綠萌公司經(jīng)營特點(diǎn)………………………………………………………………………2

二、公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀問題分析……………………………………………………………………3

（一）企業(yè)對內(nèi)部控制理解存在偏差…………………………………………………………3

（二）對內(nèi)部控制重視不夠,內(nèi)部控制成為擺設(shè)………………………………………………3

（三）風(fēng)險(xiǎn)意識差，往來款項(xiàng)管理不到位……………………………………………………3

（四）不相容職位沒有分離,崗位設(shè)置缺乏牽制………………………………………………3

（五）信息流動(dòng)與溝通不到位………………………………………………………………4

（六）治理結(jié)構(gòu)不完善，無法形成有效內(nèi)部控制體系……………………………………4

三、鐵嶺綠萌公司內(nèi)部控制問題的解決對策………………………………………………4

（一）建立完整、科學(xué)的內(nèi)部控制體系……………………………………………………4

（二）提高內(nèi)部控制,建立授權(quán)批準(zhǔn)體系……………………………………………………4

（三）加強(qiáng)往來款項(xiàng)管理，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力………………………………………………5

（四）實(shí)現(xiàn)職責(zé)分工控制……………………………………………………………………5

（五） 加強(qiáng)信息流動(dòng)與溝通…………………………………………………………………5

（六）完善公司治理結(jié)構(gòu)，形成有效的內(nèi)部控制執(zhí)行體系………………………………5

四、結(jié)束語……………………………………………………………………………………7

參考文獻(xiàn)………………………………………………………………………………………8