我國商業銀行企業信用評級系統存在問題及改進建議

論文編號:KJ132  字數:8675,頁數:9

摘    要

   信用是市場經濟的基礎，市場經濟必然走向信用經濟。而我國社會主義市場經濟尚處于
發育階段，社會各個領域誠信缺損現象十分普遍，并且日趨嚴重。這就迫切要求我們必須以
誠信為原則，抓緊建立和完善信用制度，盡快形成信用體系，努力營造一個與社會主義市場
經濟體制、經濟全球化和社會主義精神文明相適應的信用環境。
 隨著我國經濟飛速發展，目前已經進入信用經濟的邊緣，經濟全球化趨勢和WTO的加入，
更使我國經濟必須融入到世界的主流經濟中去。但是，脆弱落后的信用風險評級系統嚴重制
約著我國信用經濟的發展步伐。因此，建立科學、有效的信用評級系統已經成為當前最為緊
迫的任務。
 現階段，作為加強信用風險控制、管理的主要措施，我國大部分銀行近年來逐步建立了
企業信用風險評級系統，但與發達國家相比，我國商業銀行的信用評級不論在評級方法，評
級結果和檢驗，還是在評級工作的組織等方面，都存在著相當大的差距，這嚴重限制了信用
風險評級在揭示和控制信貸風險方面的作用。由此可見，建立一個與世界發達國家商業銀行
相媲美的企業信用風險評級系統是非常緊迫的，這就需要我國的商業銀行吸取發達國家商業
銀行企業信用評級系統的精華，結合我國國情，用科學、有效的方法不斷完善自己的企業信
用評級系統，從而達到控制和防范信用風險的作用。

 關鍵詞：信用評級   銀行   問題    對策

 目            錄
 
一、提高企業信用風險評級結果準確性的重要意義..................................1
二、我國銀行業的企業信用風險評級存在的主要問題................................2
（一）國內銀行偏重于對受評對象的過去償債能力的評估............................2
 （二）割裂了各個指標之間的內在聯系，難以從整體上做出準確判斷..................2
 （三）對權重的確定缺乏客觀的依據..............................................2
 （四）缺乏對現金流量指標的預測和應用..........................................2
 （五）缺乏對具體行業的分析....................................................2
 （六）評級人員在與信貸人員沒有嚴格區分，評級人員自身素質不高..................2
三、國外商業銀行信用評級編制的主要方法........................................2
（一）商業銀行信貸決策的“6C”法.................................................2
（二）信用評分方法............................................................2
 （三）新一代金融工程專家利用建模技術和分析方法................................3
四、對某商業銀行評級系統的實際分析 ...........................................3
 （一）某商業銀行評級指標編制采用的數據準確性分析..............................3
 （二）某商業銀行評級指標編制方法的分析........................................4
 1.定性指標的準確性問題.....................................................4
 2.財務指標的準確性問題.....................................................4
 3.指標參照系的準確性問題...................................................4
五、改進建議 .................................................................4
 （一）重點增設現金流分析模塊..................................................4
 （二）引進國外銀行先進經驗，完善信用評級......................................5
 （三）建立權威的企業信用數據庫................................................5
參考文獻......................................................................6