集中管理模式下的公司資金管理問題探討

會(huì)計(jì)論文編號(hào):KJ101  字?jǐn)?shù):8428,頁數(shù):10

目錄

一、上海地鐵運(yùn)營有限公司資金管理的現(xiàn)狀分析 1
(一) 企業(yè)資金的內(nèi)涵 1
(二)上海地鐵運(yùn)營有限公司的資金現(xiàn)狀 1
二、上海地鐵運(yùn)營有限公司的資金流入構(gòu)成 1
三、集權(quán)式資金管理模式 2
（一）資金管理的集權(quán)式模式 2
（二）資金管理模式總體目標(biāo) 2
（三）集權(quán)式資金管理的實(shí)施途徑 3
四、上海地鐵完善財(cái)務(wù)體制后的成效及存在的問題 5
（一）上海地鐵完善體制后的成效 5
（二）上海地鐵完善體制后需要加以改善的方面 6
五、結(jié)論 6
參考文獻(xiàn) 7

摘    要

 企業(yè)集團(tuán)實(shí)行資金集中管理的必要性為有利于積聚閑散資金,互補(bǔ)余缺企業(yè)集團(tuán)通常由跨行業(yè)、跨地域、多層次的法人企業(yè)及非法人分支機(jī)構(gòu)組成。它們面臨的發(fā)展機(jī)遇存在著差異。一些企業(yè)由于發(fā)展機(jī)遇好,業(yè)務(wù)增長迅速,可能出現(xiàn)資金短缺的困境;而另一些企業(yè)由于業(yè)務(wù)成熟,可能出現(xiàn)資金大量閑置。實(shí)行集團(tuán)資金集中管理能夠有效地調(diào)劑全集團(tuán)內(nèi)的資金余缺。
 隨著上海地鐵運(yùn)營有限公司體制發(fā)生了根本性的變化，如何強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理已經(jīng)成為我公司財(cái)務(wù)人員所面臨的新課題。因此針對我公司實(shí)際，探討我公司的財(cái)務(wù)集中化管理，使我公司能夠內(nèi)部財(cái)務(wù)信息共享，提高整體利益和競爭力，就顯得尤為重要。
 
 關(guān)鍵詞：資金管理　 集權(quán)式資金管理