內部控制制度-探討基于釀酒公司內部控制的現狀分析及改進建議

內容摘要

2019年是股份公司“管理年”，在“堅定、管理、規模”發展主題中，管理作為紐帶起著承上啟下的作用。2020年，股份公司進一步提出“堅定決心、增強信心；從嚴管理、重點稽核；人才提升、全面攻堅”發展主題，這對釀酒公司的管理工作提出了很高的要求。

釀酒公司當前的組織架構、授權體系、制度流程等是多年發展逐步累積形成的。隨著公司黃艤現代化生產基地落成，產能規模快速擴容，公司的組織規模與管理復雜度也在不斷提升。在新廠址、新布局、新規模、新設備、新組織、新人員等各方面條件之下，釀酒公司亟待在管理流程與制度的規范化、現場管理精細化方面作出系統性的優化提升。

本文主要就釀酒公司各部門職責、制度流程及具體的操作規程等進行調研，對各部門流程完整性及規范性進行識別，并對流程現狀存在的問題及業務現狀進行梳理、診斷分析，提出合理優化建議。

[關鍵詞]：組織架構；授權體系；制度流程；調研分析；優化提升

目       錄

1導論3

1.1研究背景及意義3

1.2研究思路3

2組織與授權現狀診斷及初步建議3

2.1組織與授權現狀及核心問題3

2.1.1職能承接3

2.1.2職能落實3

2.1.3管控授權6

2.2組織與授權優化初步建議6

2.2.1組織優化建議6

2.2.2建立授權管理機制，建設完善的授權體系8

3流程與制度標準化建設現狀診斷及初步建議8

3.1流程制度設計8

3.1.1整體流程制度建設8

3.1.2核心業務域流程設計9

3.2流程制度運行11

3.3流程制度管理機制12