關于珠海辰泰公司現金管理規范化的探討

會計論文編號:KJ327  論文字數:4438,頁數:08

目    錄

一、該公司具有以下特點............................................1
 (一)企業規模小，主營業務量不多...................................1   
 (二)財務人員十分有限 ............................................1
 (三)管理水平不高 ................................................1
二、該公司目前現金管理存在的問題分析..............................2
 (一)對現金的范圍認識不清.........................................2
 (二)沒有嚴格遵守銀行規定的庫存現金限額...........................2
 (三)現金日常收支的內部控制不強...................................2
 (四)缺乏有效的監督制度...........................................3
三、對公司現金管理制度提出的幾點建議..............................3
（一）加強對資產會計科目的學習，熟悉現金的具體內容................3
（二）加強對現金管理暫行條例學習，在規定的范圍內使用現金..........3
（三）嚴格執行銀行規定的庫存現金限額的具體規定....................4
（四）執行賬、錢、物分管，現金日清月結............................4
（五）實現庫存現金開支審批制度....................................4
（六）定期和不定期對現金進行清查  ................................5
參考文獻..........................................................6

內容摘要

 庫存現金是指通常存放在企業財會部門,由出納人員經管的貨幣。它是企業流動性最大強的資產,盈利性最差,最容易發生損失,真接關系物價的漲落。企業應嚴格遵守國家有關的現金管理制度,正確進行現金收支的核算,監督現金使用的合法性與合理性。珠海辰泰房地產投資有限公司是一有限責任公司,以其持有股份額承擔責任。本文通過對公司自身特點和企業中暴露的庫存現金管理問題進行分析,并對如何加強庫存現金管理提出了幾點的建議,通過國家有關的法律法規,加強現金管理制度,使得公公司更好的適應競爭激烈的市場經濟,現金管理更加規范。

 
 【關鍵詞】 房地產公司  現金管理   改善管理