如何加強企業現金管理

會計論文編號:KJ438  論文字數:6510,頁數:09

 目    錄
 一、 企業現金管理的重要性……………………………………………………… 1
  　 (一)現金儲備與現金流動是企業正常運行和發展的保障……………………1
 (二)制定嚴密的資金使用計劃是現金管理的基礎……………………………1
 (三)能夠增強企業盈利能力和抵御市場風險的能力…………………………1
 二、現金管理工作中存在的問題……………………………………………………2
 　 (一)內部現金管理控制薄弱，存在多頭開戶………………………………… 2
 (二)現金的利用率不高………………………………………………………… 2
     (三)資金運作的風險較高……………………………………………………… 2
  (四)缺乏現金流監控 ……………………………………………………………2
     (五)生產型企業缺乏專業理財知識和能力…………………………………… 2
 （六）企業沒有合理的控制采購物資的付款期限………………………………3
 (七)企業運用的金融衍生工具少 ………………………………………………3
 三、加強現金管理的建議……………………………………………………………3
 　（一）現金管理推行高度集中制 ……………………………………………… 3
 　（二）加強存貨管理，減少資金占用……………………………………………4
 （三）有效增加預收賬款，減少應收賬款………………………………………4
   （四）強化對現金流的監督和控制………………………………………………4
 （五）提高會計人員的專業技能…………………………………………………4
 （六）延長采購物資的付款期……………………………………………………5
   （七）運用多種金融衍生工具，為公司投資理財創效益………………………6
  參考文獻 …………………………………………………………………………… 7

 內容提要
 
 在現代企業制度下，加強現金管理對企業的財產安全至關重要,現金是企業經營活動所必須且可以動用的資源，離開了現金，企業的經營無從談起。企業發展內在活力反映在經營的現金流管理方面，一個有能力的企業必須有足夠現金的支持企業的興衰，直接原因不在于利潤，而是現金流量。如果企業僅關注利潤指標，單純強調利潤的重要性，而忽視現金流，容易導致企業風險的產生。現代的企業在對現金管理應用方面還存在很多的問題。但是企業可以通過提升現金管理的水平，推行現金管理高度集中制 ,而且強化對現金流的監督和控制,并注重預付賬款管理，減少現金流出,再運用多種金融衍生工具等等的手段來解決企業在現金使用過程中出現的問題.企業通過合理控制營運風險，來提高企業資金整體利用的效率，加快了資金周轉, 從而通過現金的管理促進企業健康、可持續發展。本文闡述了現金管理的必要性，分析了現金管理存在的問題，并針對問題提出了相應改進的具體建議。

【關鍵詞】 加強　企業　現金管理