淺淡企業(yè)資金收支兩條線的管理模式

資金是資產(chǎn)中流動性比較強的，在企業(yè)經(jīng)濟活動的所有過程中，扮演著非常重要的角色。資金管理是企業(yè)財務(wù)總體戰(zhàn)略的重要環(huán)節(jié)，如何選擇相適應(yīng)的資金管理模式對企業(yè)整體效益有關(guān)鍵性的作用，因此運用正確的管理模式對企業(yè)的未來發(fā)展有著決定性的作用。收支兩條線管理模式對企業(yè)的資金管理有著積極促進作用，能有限實現(xiàn)科學化管理。本文聯(lián)系“浙能集團”實際運營情況，著重分析企業(yè)在使用“收支兩條線”管理模式前后的財務(wù)狀況對比，分析利弊，提出了相應(yīng)的對策。本篇論文第一部分是引言，主要講述本次論文的研究目的及對象。第二部分是資金收支兩條線管理的理論基礎(chǔ)，主要講述收支兩條線的內(nèi)容，構(gòu)建思路，以及對本文用到的概念做出解釋。第三部分是對企業(yè)收支兩條線管理意義及利弊進行描述。第四部分結(jié)合實例,對存在的問題進行分析，對收支兩條線在企業(yè)中的具體運用作實證研究，有哪些成功與不足。第五部分對上述事例存在的問題提出建議。第六部分對全文進行總結(jié)，如何建立有效的收支兩條線管理系統(tǒng)，并進行實施和具體運用。

關(guān)鍵詞　資金管理  收支兩條線  利弊

目錄

摘要I

目錄II

引言1

一、資金集中管理模式的理論基礎(chǔ)2

（一）企業(yè)集團資金集中管理模式的概述2

1.統(tǒng)一支付2

2.備用金制度2

3.設(shè)立內(nèi)部財務(wù)公司2

4.成立結(jié)算中心2

（二）“收支兩條線”概念的提出2

（三）收支兩條線管理模式的構(gòu)建思路3

1.控制資金流的方向3

2.控制資金流的量3

3.設(shè)計規(guī)范的操作流程3

二、資金“收支兩條線”管理模式的意義及利弊分析4

——以“浙能集團”為例4

（一）“收支兩條線”的目的4

（二）案例背景4

1.浙能集團簡介4

2.“收支兩條線”在浙能集團中的運用情況4

1.實行“收支兩條線”資金管理模式前后的相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)分析5

3.實行“收支兩條線”資金管理模式的弊端7

三、完善“收支兩條線”資金管理模式的措施8

（一）建立相關(guān)財務(wù)制度8

1.建立全面資金預(yù)算管理制度8

2.建立相關(guān)的審計、考核、獎懲制度8

（二）集中管理銀行賬戶8

（三）建立信息化平臺8

（四）提高財務(wù)人員素質(zhì)8

結(jié)束語10

參考文獻11

致謝12