淺析加強商業銀行內控機制建設

目       錄

摘要……………………………………………………………………………………I

一、加強商業銀行風險內控機制建設的緊迫性……………………………………1

（一）是我國商業銀行外部競爭與合作的需求…………………………………1

（二）加強內控制度建設是防范金融風險的必然選擇…………………………2

二、對國內外商業銀行內控機制的分析比較………………………………………3

（一）國外商業銀行內控活動特點及實例………………………………………3

（二）對我國商業銀行內控活動的探討…………………………………………3

1.缺乏風險控制的意識和手段………………………………………………..3

2.內控組織結構不科學，分工不明…………………………………………..4

3.授權審批制度不盡合理，對授權執行情況檢查不力……………………..4

4.內部控制以事后為主，缺乏必要的事前和事中控制……………………..4

5.職工素質控制沒有落到實處，缺乏高素質的人才隊伍…………………..4

三、加強商業銀行風險內控機制建設……………………………………………..4

（一）改革產權制度，建立科學的法人治理結構………………………………4

1.改革產權制度，是商業銀行內控機制的基礎……………………………..4

2.建立科學的法人治理結構，是商業銀行建立有效內控制度的組織保障..5

（二）創新經營理念，是商業銀行有效內控的思想靈魂……………………..5

1.樹立市場約束理念…………………………………………………………..5

2.培育信用文化理念…………………………………………………………..5

3.樹立以效益為中心的經營目標……………………………………………..6

（三）根據風險狀況，健全有效的內控機制…………………………………..6

1.建立嚴密的內控組織體系…………………………………………………..6

2.完善內控制度，建立全行統一規范的操作流程…………………………..6

3.建立科學合理的授權審批制度和崗位責任制……………………………..6

4.提高職工素質，有效控制銀行“人”的風險……………………………..6

5.加強目標控制，完善業績考核辦法………………………………………..7

6.按照獨立性原則，加強審計控制…………………………………………..7

四、實現技術創新，加快電子化網絡建設，是商業銀行內控制度的基本保證..7

（一）建立高效信息系統………………………………………………………..7

    1.完善會計信息系統…………………………………………………………..7

    2.有效的進行金融信息化工程建設…………………………………………..7

  （二）建立健全銀行內部風險電子管理系統 ………………………………….7

  （三）建立動態風險評估系統…………………………………………………..8

參考文獻……………………………………………………………………………..9

內 容 摘 要

隨著全球化、一體化、自由化和創新化發展，競爭日益激烈，風險急劇加大，特別是銀行危機頻繁發生，其主要原因是銀行自身管理體制不完善和內部控制不力內因所致。文章中心論述，防范金融風險，加強商業銀行風險內控制度對商業銀行生存和發展的重要意義與緊迫性，對怎樣加強風險內控機制建設問題進行討論。

改革產權制度，建立科學的法人治理結構；

創新經營理念，進行經營思想轉變；

根據風險狀況，健全有效的內控機制。

最后論述，實現技術創新，加快電子化網絡建設，是商業銀行風險內控制度的基本保證。力爭在較短時間內把我國商業銀行改造成為資本充足，內控嚴密、運營安全、服務和效益良好的現代金融企業。

關鍵詞：金融風險，金融危機，國有商業銀行，股份制，風險內控機制