淺談汽車4S店現(xiàn)金管理存在的問題及對策—以東風日產元通友米汽車專營店為例

中小企業(yè)在促進我國經濟增長、增加社會財富、擴大財政稅收和增強綜合國力等方面起的作用越來越大。然而中小企業(yè)資產規(guī)模小、資本和技術構成較低、人員素質較低等因素的影響，使其在財務管理方面存在諸多與企業(yè)發(fā)展不相適應的情況，導致其應對激烈的市場競爭面臨不少的困難。其中現(xiàn)金管理就是很重要的一個模塊。現(xiàn)金管理從狹義上來說就是對企業(yè)現(xiàn)金的流入流出進行管理；從廣義上來說，現(xiàn)金管理不僅要管理企業(yè)現(xiàn)金的流向，還包括企業(yè)賬戶及交易管理、流動性管理、投資管理、融資管理、風險管理等。企業(yè)的現(xiàn)金管理主要可以從規(guī)劃現(xiàn)金流、控制現(xiàn)金流出發(fā)。對于一個正常運營的企業(yè)來說，持有一定的現(xiàn)金是非常有必要的，現(xiàn)金不僅在企業(yè)營運資本中占很大比重，而且又是流動性很強的流動資產。現(xiàn)金是資產負債表中流動資產的一個重要項目，在流動資產中占有很大的比例，也是利潤表中各項收入的重要組成部分，所以，企業(yè)必須認識到現(xiàn)金管理的重要性，本文首先論述了汽車4S店財務管理的現(xiàn)狀，并詳細地闡述了浙江元通友米汽車銷售服務有限公司現(xiàn)金管理的現(xiàn)狀及其存在的問題，針對所存在的問題分析其發(fā)生的原因，接著就其問題提出改善現(xiàn)金管理應采取的方法與對策。

關鍵詞　財務管理 現(xiàn)金管理  問題 對策

目  錄

摘要  I

引言  1

一、汽車4S店現(xiàn)金管理的現(xiàn)狀 2

（一）現(xiàn)金管理概況2

（二）汽車4S店發(fā)展現(xiàn)狀 2

（三）4S店現(xiàn)金管理現(xiàn)狀 3

二、東風日產元通友米汽車專營店簡介4

三、東風日產元通友米汽車專營店現(xiàn)金管理存在的問題及原因6

（一）缺乏具體的現(xiàn)金預算和監(jiān)控6

（二）缺乏有效的現(xiàn)金管控流程7

（三）ERP現(xiàn)金管理模塊運用問題8

四、完善東風日產元通友米汽車專營店現(xiàn)金管理問題的對策建議9

（一）強化現(xiàn)金預算的執(zhí)行、調控9

（二）健全公司現(xiàn)金管控流程9

（三）完善ERP系統(tǒng)10

結束語 11

參考文獻 12

致謝 13