保險公司的風險與對策(二)

（1）精算風險。它是由于已出售的保單，因所籌集的資金不足以保證其履約及償付責任承擔的風險，總體判斷，精算風險的發生主要源于以下兩方面：首先，費率定價所依據的對于未來承保風險的損

失之預期估值過低；其次，因對承保風險損失的波動性損失低估，導致銷售環節保費出單收費過低。

（2）保費增長與投資收益偏低的矛盾突顯。保險投資能力低下的困境也是時下整個保險行業面臨的普遍問題，從2008年至2012年，保險行業投資收益率分別為1.89%、6.41%、4.84%、3.49%、3.39%，五年期均值約4%，年均收益遠低于銀行五年期定存利率5.225%，保險公司保費收入的快速增長與保險資金投資運行收益的低效率，直接關系到保險公司的后續償付能力及業務經營的穩定性。

 （5）考核責任機制及從業人員職業道德素養有待進一步提升。保險公司理賠考核機制不科學極易導致被保險人利益受損，投保人對保險公司投訴等聲譽風險增大。公司理賠考核政策不科學主要表現在：一是考核政策執行不力。如雙代案件處理率受崗位人員溝通順暢度、人員責任心、案件處理成本、分支機構間考核要求差異等因素影響，執行效果較差。異地案件不能得到出險地公司及時處理，造成公司賠案積壓，被保險人得不到及時賠付。二是考核指標導向存在偏差。如公司為達成賠付率要求，人為將可辦結案件壓至第二年支付賠款，形成拖賠；對被保險人費用補償不足，形成惜賠或無理拒賠。被考核機構人為調整估損金額、人為延時報案，造成已發生已報告、已發生未報告未決賠款準備金提取不準，賠付數據失真。

（四）保險監督管理風險

（1）對保險公司償付能力監管方法需不斷完善。我國的保險監管側重對費率厘定、險種設計等經營實務方面的監管，對保險公司后期償付能力水平的監測相對薄弱，尤其是監管當局的信息化技術支撐及專業人員的配備上仍在不斷地充實中，中小保險公司償付能力隱患猶存。

（2）保險監管工作缺乏戰略前瞻性。在保險監管方面，我國的監管重心仍主要圍繞事后監督，政府監管的積極性和戰略前瞻性意識尚不高，需不斷探索適合國情的保險監管模式，共同促進我國保險市場的健康發展。

二、完善我國保險公司風險管理相關對策的思考

（一）法制環境建設方面

（1）健全的保險法規體系是一國保險市場健康發展的制度保證，完善我國保險法律制度基礎建設，尤其是保險實務操作及糾紛處理等維權通道的制度體系設計，為中國保險業風險管理提供完備的制度支持。建議立法機構對現行保險法規、部門規章等進行全面梳理，對不符合保險業務實踐的條文及時進行清理，補充修訂落后條款，達到彌補保險市場法規不健全的立法目的。

（2）隨著互聯網金融的強勢來襲，保險產品的創新及顛覆傳統的保險營銷渠道的改革創舉，對于政府監管者來說，加強對保險業務的監管力度，與時俱進地推動本國相關保險立法的制（修）訂、實施的進程，避免出現監管漏洞及制度缺位等情形。

（二）規范保險市場業務競爭

（1）加強對保險中介機構及從業人員的管理，提高各類保險中介人的職業道德素養，規范保險代理業務市場準入門檻，通過對中介機構專業資質的認定，實行分類等級管理，根據等級結果的優劣有條件的準許保險中介對不同類別的保險產品進行代理營銷。同時監管當局有必要對保險中介機構不定期開展現場、非現場檢查，重點排查代理機構業務規范、財務管理的合規性等。對現實生活中保險從業人員違規代理，非法出售假保單、挪用客戶保費等市場亂象，保險監督機構及行業協會應加強對從業人員的職業道德培訓，通過考核持證上崗，并加強對其繼續教育的管理深度。

（2）加強保險公司對市場利率的敏感性監測管理，其實質是需加強對保險公司資產負債管理，通過對保險公司現金流匹配，現金流測試，以及久期管理方法市場利率風險、價格波動風險。

（3）積極創新保險產品，提高服務質量。為避免同質化保險產品競爭導致客戶大量流失風險，各大保險公司應積極推動產品創新及理論成果研究，充分利用互聯網金融時代大數據平臺信息共享的有利時機，推動產品創新，嘗試新的營銷模式，以精細化、差異化的管理及優質的服務水準贏得客戶口碑，持久塑立企業良好的品牌形象。

（三）強化公司內控質量管理

（1）完善保險公司各項內控制度，防范經營風險。首先，要覆蓋建立包括核保核賠制度、財會制度、風險管理制度，加強對承保、理賠、資產運營管理等環節的風險防范，保證保險資金償付的充足性、穩定性。其次，定期開展內審稽核檢查工作，以便及時發現違規問題，查漏補缺，主動消除各類風險隱患。再者倡導企業合規管理人人有責的文化理念，增強公司員工法制意識，做到規范操作、合規經營。最后，從公司內部控制設計上，實現獎懲結合的管理模式，對違反監管要求及公司各類規章制度的行為，嚴懲不貸。

（2）建立企業責任機制，提高團隊協作能力。隸屬于不同部門或分支機構之間的團隊協作配合，需用企業明確的“考核責任機制” 來解決該困境。建議公司總部層級設置一個直接向CEO負責的戰略辦公室，統一組織和協調各業務條線的分工、協作。從戰略部署上，要將保險公司從簡單地追求業務規模、市場份額的管理理念中超脫出來，積極利用國外“平衡計分卡”管理經驗做好公司長遠戰略規劃，將公司戰略目標與具體項目有機結合，確定明晰的績效管理指標體系，并有統一的戰略組織機構協調資源分配過程中產生的利益沖突。

（3）全面提升信息系統支撐保險經營管理的能力。經濟全球化大背景下，企業已完全邁入信息經濟時代，對信息資源的第一時間獲取及快速的分析轉化，實現與生產力的融合，誰在信息資源快速發展的今天占得先機，誰將擁有戰略話語權。加強對信息系統建設及研發團隊人才培養、研發經費的投入，已逐漸成為各大保險公司戰略部署的共識。通過利用信息系統的強有力支持，實現保險資金前、中、后臺的綜合高效管理，方便對客戶進行分層管理、產品合理定價、數據共享，為企業營造便捷的資金運營管理流程創造更大的利潤空間。

（四）保險監管能力提升的有益探索

（1）加強人力資源儲備廣度。國內各大高校教育體系培養的各類保險專業人才應適應市場業務實際需求，包括課程開發、科研課題理論研究、畢業社會實踐設計等諸多環節應結合保險企業的實際管理需要，做到因材施教，同時也為政府對保險公司償付能力等風險監管提供強有力的智力支持。

（2）強化政府事前主動監管意識。包括對保險公司償付能力在內的諸多風險指標監管是一項專業性強的工作任務，涉及投資、精算、財務、營銷管理等多方面的知識儲備，在監管人員不斷加強專業培訓，提高專業勝任能力的同時，參考借鑒國外先進國家專家理論觀點，通過授課學習、借道外資保險公司交流學習等多種方式，不斷提升監管水平。

建立并完善我國保險公司風險管理與內部控制體系建設是一項長期而復雜的綜合系統工程，非一朝一夕一蹴而就之事。一方面，需把握好企業內控管理的方向，以企業長遠戰略規劃目標為主基調，開展具體的分解任務布置，并通過系統控制實現對具體目標的動態管理；另一方面，企業在遵循成本效益原則下，始終需堅持改革創新精神，將保險產品的不斷創新作為提升與檢驗保險公司內在風險管理水平的持續動力源泉所在。

參 考 文 獻

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