城昇機床股份有限公司財務分析報告(一)

 城昇機床股份有限公司財務分析報告

財務分析是以企業的財務報表為依據，對企業財務狀況和經營成果進行分析，并以反映企業在運用過程中的利弊得失、發展趨勢進行評價的一種方法。財務分析對企業財務活動的總結和下一步財務決策的預測具有至關重要的作用，為報表使用者的經濟決策提供正確、重要信息。

1.公司基本概況

溫州 城昇機床股份有限公司坐落于風景秀麗的溫州高教園區，法人代表是王城。公司成立于2009年，于2009年在上海證券交易所掛牌交易，公司注冊資金為人民幣6000萬元。其中國家股占35%。占地10余公頃。主要從事蒸汽生產和機器設備維修。該公司經營范圍為 城昇A型機床、 城昇B型機床的生產和維修、奔騰電路板的銷售。

2.報表項目分析：

項目 2013年 2012年 增減額 增減率

貨幣資金 33806278.99 16009444.13 17796834.86 1.11

交易性金融資產 889500 889500 0 0.00

應收票據 3177360 820800 2356560 2.87

應收賬款 8927454.17 10923336.7 -1995882.53 -0.18

其他應收款 924919.12 23300 901619.12 38.70

存貨 15874202.43 20174400 -4300197.57 -0.21

流動資產合計 64082034.71 48840780.83 15241253.88 0.31

固定資產 38921956.23 37942717 979239.23 0.03

無形資產 1194083.33 1880000 -685916.67 -0.36

非流動資產合計 61672881.06 62942929 -1270047.94 -0.02

資產總計 125754915.8 111783709.8 13971206 0.12

短期借款 6700000 11780000 -5080000 -0.43

應付賬款 1195380 2072400 -877020 -0.42

流動負債合計 15722437.74 15092069 630368.74 0.04

非流動負債合計 4854881.64 3562275 1292606.64 0.36

所有者權益合計 105177596.4 93129366.03 12048230.37 0.13

負債和所有者權益 125754915.8 111783709.1 13971206.72 0.12

主要項目 2013

營業收入 14527000

營業成本 7728205.14

營業稅金及附加 330901.14

銷售費用 1350301.9

管理費用 524134.59

財務費用 179025.33

資產減值損失 5126534.53

投資收益 2967780

營業利潤 2255677.37

營業外收入 13834028.15

營業外支出 177432.82

利潤總額 16838074.23

所得稅費用 4789843.87

凈利潤 12048230.36

根據表格中的數據，我們可以對該公司總資產變動情況做出如下分析：

該公司總資產本期增加13971206萬元，增長幅度為12%，說明華泰機床股份有限公司本年資產規模有一定的增長。

從靜態角度觀察分析企業的配置情況，就一般意義而言，流動資產比重較大，企業資產的流動性一般，非流動資產比重高時，企業資產彈性較差，不利于企業靈活調度資金，風險較大。該公司本期流動資產比重為51%，非流動資產比重為49%。根據該公司的資產結構，可以認為 城昇機床股份有限公司資產流動性較強，風險較小。

從動態角度觀察分析企業資產結構的變動情況，本期該公司流動資產比重上升了31%，說明該公司的資產結構較穩定。