浙江寶納制茶有限公司內(nèi)部控制問題探討

摘要

企業(yè)內(nèi)部控制一直以來都是企業(yè)長期發(fā)展的一種手段，它保證了經(jīng)營管理活動正常有序、合法的運行。但一直以來，還是存在一些企業(yè)不重視內(nèi)部控制制度的建設(shè)，導(dǎo)致公司內(nèi)部出現(xiàn)各種問題。公司的財務(wù)管理同樣也存在漏洞，這些漏洞甚至還為一些不法分子提供了可乘之機(jī)。如廣為人知的亞細(xì)亞集團(tuán)也曾因其在經(jīng)營和管理上的漏洞，最終導(dǎo)致倒閉。亞細(xì)亞集團(tuán)倒閉的原因不僅僅因為一方面，但綜合考慮，其內(nèi)部控制的極端薄弱是促成其倒閉的主要原因。由此可以看出建立健全和完善企業(yè)內(nèi)部控制是十分重要的。本文通過對浙江寶納制茶有限公司的內(nèi)部控制問題進(jìn)行探討,在數(shù)據(jù)分析基礎(chǔ)上，發(fā)現(xiàn)得出該企業(yè)組織機(jī)構(gòu)、人力資源控制、會計職責(zé)控制等方面存在相關(guān)問題，并針對性提出相應(yīng)的解決意見。

關(guān)鍵詞　內(nèi)部控制；現(xiàn)狀；問題；對策 

目錄

摘要I

引言1

一、公司概況及內(nèi)部控制現(xiàn)狀2

二、公司內(nèi)部控制問題分析3

（一）組織機(jī)構(gòu)分析.......................................... ......................................3

1企業(yè)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置分析............................................... ...................................3

2企業(yè)內(nèi)部控制制度分析........... .......................................................................4

        3管理者素質(zhì)分析................................................. ..................................................5    （二）人力資源控制分析............................................. ......................................5

       1員工培訓(xùn)機(jī)制分析.......................................... ................................................6

        2員工激勵機(jī)制設(shè)置分析 ............................................. ....................................6

        3員工聘用方式分析............................................. ............................................7

        4員工信用保密機(jī)制設(shè)置分析................................................... ........................8

（三）業(yè)務(wù)流程分析--以報銷流程為例......................................................................9

       1 本公司現(xiàn)有報銷流程分析................................................. ....................................9

        2 實際運用分析…………. .......................................................... ........................10

三、存在問題原因分析11

（一）從公司自身管理角度看........................................................................11

（二）從當(dāng)前市場客觀環(huán)境看........................................................................11

四、加強(qiáng)公司內(nèi)部控制的對策建議11

（一）完善組織機(jī)構(gòu)設(shè)置，加強(qiáng)組織機(jī)構(gòu)建設(shè)............................................12

（二）建立健全人力資源控制，完善人源管理............................................12

（三）加強(qiáng)公司自身業(yè)務(wù)流程實施規(guī)范性....................................................12

五、結(jié)論13

參考文獻(xiàn)14

致謝15