小額信貸業務的財務信息分析與評價

摘要

從國內外的經濟發展歷程來看，小微企業在推動經濟發展、創造就業機會、解決民生問題上都起到了舉足輕重的作用。就國內當下經濟形勢而言，服務小微企業也正是支持實體經濟的重要途徑，小額信貸業務的市場空間也自然非常之大。根據銀監會新近發布的2015年主要監管數據顯示，截止三季度末，銀行業金融機構用于小微企業的貸款（包括小微型企業貸款、個體工商戶貸款和小微企業主貸款）余額22.5萬億元，占全部貸款的比重達23.1%，實現同比增長14.6%。就從業機構來看，銀行機構依然是小額信貸業務的主力軍，很多小型城市城市銀行明確了做小微企業專屬銀行的戰略定位，同時近年來也涌現出大量涉及民間小額信貸業務的P2P網貸平臺等，且具備了相當規模。眾所周知，信貸業務經營的是風險，相較于一般信貸業務而言，小額信貸業務的風險控制也顯得更為困難且重要，而能夠對小額信貸主體的財務信息進行客觀的分析與評價是解決信息不對稱進而降低風險的有效手段，本文立足實戰，基于在世界范圍內成功運用的IPC微貸技術，對小額信貸業務財務信息分析進行更具化的指標量化，并進行客觀評價，以期達到降低小額信貸業務風險的目的。

關鍵詞　小額信貸  IPC技術 財務信息 分析評價

目錄

摘要I

一、小額信貸業務中財務信息分析與評價的重要性2

二、小額信貸業務風控體系下財務信息分析的現狀3

三、小額信貸業務財務信息的分析5

（一）財務信息的獲取維度5

（二）各維度財務信息的獲取及驗證分析7

四、小額信貸業務財務信息的評價9

（一）負面清單否決制9

（二）主要指標評價制9

五、結束語11

參考文獻12

致謝12