A建材有限公司貨幣資金內部控制制度調查報告

摘要

由于貨幣資金既可以充當商品交換的媒介，也可以直接用于單位的支出，同時可以用于個人消費，使得其最容易被貪污、偷竊或挪用的資產。因此，為了減少錯誤，防止犯罪，維護企業的正常生產經營活動，必須加強貨幣資金的內部控制，以確保全部應該收進的貨幣資金均能及時收進，并及時予以記錄；全部的貨幣資金支出必須按照經批準的用途進行，并及時正確地予以記錄，確保庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金的報告正確，實物得到妥善保管等。完善貨幣資金內部控制措施，促進公司的科學發展。本調查報告將對A建材有限公司貨幣資金內部控制制度進行剖析，并進一步提出完善公司貨幣資金內部控制制度管理與措施，從而保證公司貨幣資金的安全、完整。

關鍵詞　內部控制  貨幣資金  管理者  

目錄

摘要I

引言1

一、公司概況2

二、公司貨幣資金內部控制的現狀3

（一）崗位分工3

（二）會計稽核3

（三）票據管理3

（四）印章管理4

三、公司貨幣資金內部控制存在的問題5

（一）失敗的內部牽制制度5

（二）控制制度不完善5

（三）管理者意識不強5

（四）員工素質不高6

四、完善公司貨幣資金內部控制的建議8

（一）崗位分工控制和授權審批制度8

（二）現金和銀行存款控制8

（三）票據和印章控制8

（四）企業人員的素質建設9

參考文獻10

致謝12