企業內部控制問題研究——以H公司為例

XCLW4505  企業內部控制問題研究——以H公司為例  (字數：6782)

目錄

摘要I

一、企業內部控制的主要作用2

（一）確保會計信息資料的真實性和準確性2

（二）保證生產和經管活動順利進行2

（三）保證企業資產安全性和完整性2

（四）保證企業既定方針的貫徹執行2

（五）為審計工作提供良好基礎3

二、H公司內部控制現狀及存在的問題4

（一）H公司簡介4

（二）H公司內部控制現狀4

1.采購銷售控制系統4

2.生產作業控制系統4

3.財務會計控制系統5

4.內部管理控制系統5

（三）H公司內部控制中存在的問題5

1.預算執行不嚴5

2.內部審計缺乏獨立性6

3.應收賬款控制存在問題6

三、完善H公司內部控制的對策建議7

（一）形成柔性預算管理控制7

（二）健全內部審計的制度安排7

1.明確內部審計地位定位7

2.合理設置內部審計組織機構7

（三）建立完善的應收賬款內部控制制度8

1.加強應收賬款的過程控制8

2.建立多樣化應收賬款催收制度8

四、結論9

參考文獻10

致謝11