淺議中小企業內部控制管理——以X公司為例

XCLW4429  淺議中小企業內部控制管理——以X公司為例  (字數：8349)

目  錄

研究背景6

二、X公司背景介紹8

三、X公司內控現狀10

（一）X公司內部控制制度的制度與實施10

1.內部控制制定的程序10

2.人事管理現狀10

3.財務管理現狀10

4.企業文化建設現狀11

5.崗位責任制度實施現狀12

6.績效考評的現狀12

四、X公司內部控制現狀的分析12

（一） 內部控制現狀12

1、內部控制環境薄弱13

2、缺乏必要控制活動13

3、內部監督缺失14

4、信息與溝通14

5、沒有風險評估意識14

（二）中小企業內部問題的原因分析15

1、成本-效益原則約束15

2、企業內部控制文化落后15

3、內部控制參與人員素質不高16

五、X公司內部控制體系改進對策16

（一）不斷向員工宣灌對內部控制的認識16

（二）實行風險管理模式16

（三）完善內部控制制度，提供內部控制執行力17

（四）優化信息平臺、豐富溝通渠道17

（五）強化內部監督17

六、結論18

致謝19

參考文獻20