精業勘察公司現金管理存在的問題及對策

摘要

現金管理在企業財務管理中是比較重要的，企業的目標是價值最大化，在這目標情況下，以現金資金管理為中心，合理有效地開展資金活動，對改善企業經營管理、提高企業的經濟效益具有重要作用。會計范疇的現金又稱庫存現金,是指存放在企業并由出納人員保管的現鈔,包括庫存的人民幣和各種外幣.現金是流動性最大的一種貨幣資金,它可以隨時用以購買所需物資,支付日常零星開支,償還債務等。溫州精業勘察設計有限公司是一家小型建筑企業，由于財務管理水平有限，財務管理制度不完善，現金管理意識淡薄等原因，造成現金管理方面存在著一系列問題，現就其問題進行大概的討論，發現其導致的原因，又該如何解決，提出一點點建議。企業只有不斷的加強現金管理，合理供應現金、降低現金成本、加快現金周轉、才能促進企業現金流的良性循環，從而實現財務管理的目標。所以現代企業在現金資金管理方面選擇適當的資金管理模式成為一個至關重要的現實問題。

關鍵詞　現金管理；問題；主要原因；對策

目    錄

摘要I

引言1

一、庫存現金的概述2

（一）庫存現金定義2

（二）庫存現金管理目的2

二、現金管理存在的問題3

（一）現金使用范圍違規3

（二）現金庫存數額超限3

（三）存在工人透支3

（四）坐支現象3

三、問題存在的主要原因5

（一）思想因素5

（二）管理因素5

（三）環境因素5

四、提出的對策7

（一）現金的使用范圍7

（二）現金的限額管理7

（三）預支制度8

（四）實行收支兩條線8

（五）支出管理8

（六）盤點制度8

參考文獻10

致謝11