淺析集團(tuán)公司資金集中收支管理

 

摘要

隨著現(xiàn)代企業(yè)不斷發(fā)展，資金成為企業(yè)管理核心問題之一。如何有效利用資金，提高資金使用效率，降低企業(yè)的成本負(fù)擔(dān)成為企業(yè)管理層考慮的重點。在此基礎(chǔ)之上，集團(tuán)性企業(yè)對資金籌集、資金周轉(zhuǎn)、資金增益要求不斷提高，衍生出各種不同的資金模式滿足各個企業(yè)的需求，而本文就其中的資金收支兩條線做出闡述，針對其模式進(jìn)行利弊分析并由此提出一些針對性建議。

[關(guān)鍵詞]   資金模式     收支兩條線      集中

目  錄

摘要3

引言5

一、企業(yè)資金集中模式概況及發(fā)展分析6

（一）、國內(nèi)企業(yè)集中資金模式種類及其概括6

1、統(tǒng)收統(tǒng)支6

2、撥付備用金6

3、結(jié)算中心6

4、內(nèi)部銀行7

5、財務(wù)公司7

（二）、國外企業(yè)集中資金模式種類及其概括7

1、委托收款8

2、資金池8

3、資金集合8

4、資金管理中心8

5、財務(wù)公司8

（三）、國內(nèi)外企業(yè)資金模式互通分析9

二、資金收支兩條線模式的發(fā)展及利弊分析10

（一）、資金收支兩條線的發(fā)展10

（二）、資金收支兩條線的作用10

（三）、資金收支兩條線的利弊分析10

1、資金收支兩條線的收益分析10

2、資金收支兩條線存在的問題11

三、資金收支兩條線的意見與建議13

（一）、建立相關(guān)財務(wù)制度13

1、建立全面資金預(yù)算管理制度。13

2、集團(tuán)與分子公司應(yīng)收賬款處理辦法13

3、其他資金事項財務(wù)制度13

（二）、優(yōu)化銀行業(yè)務(wù)13

（三）、建立信息化平臺14

四、結(jié)束語15

參考文獻(xiàn)16

致謝17