集團(tuán)公司資金集中管理模式研究-—以中國電子器材總公司為例

[摘 要] 資金如同企業(yè)的血液, 對集團(tuán)公司來說, 資金作為連接母子公司最重要的紐帶, 發(fā)揮著極其重要的作用, 控制管理好資金就等于把握住了企業(yè)的生命線。資金對企業(yè)的生存和發(fā)展具有極其重要的意義, 企業(yè)的資金狀況體現(xiàn)于企業(yè)資源的配里狀況、資源的數(shù)量和質(zhì)量, 是對各方面經(jīng)濟(jì)活動的財(cái)務(wù)反映。財(cái)務(wù)管理的核心是資金管理，集團(tuán)公司對財(cái)務(wù)的管理，歸根到底是對資金的管理與控制。大型集團(tuán)公司由于成員企業(yè)眾多，地域分布廣泛，在資金管理上的問題尤其突出。資金管理失控、監(jiān)控缺乏手段、資金使用率低，已經(jīng)成為我國大型集團(tuán)公司管理中迫切需要解決的問題。

本文采用規(guī)范研究的方法，以財(cái)務(wù)管理理論為指導(dǎo)，對集團(tuán)公司資金的管理進(jìn)行分析歸納，同時(shí)參閱國內(nèi)外集團(tuán)公司資金管理的資料，提出一些改善措施。本文從分析我國集團(tuán)公司資金管理現(xiàn)狀，引出資金集中管理的必要性，分析了集團(tuán)公司集權(quán)與分權(quán)，資金管理集中與分散有何優(yōu)缺點(diǎn)，資金管理各種模式的適用范圍。集團(tuán)公司應(yīng)盡快建立起一套完善的資金管理體系，通過有效的資金運(yùn)作和資金監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)集中資金、降低費(fèi)用、加強(qiáng)監(jiān)控和提高效率的管理目標(biāo)。

 [關(guān)鍵詞] 集團(tuán)公司 資金集中管理 模式

目錄

一 、前  言3

二 、集團(tuán)公司資金集中管理的現(xiàn)狀及分析4

1 集團(tuán)公司的概念4

2 集團(tuán)公司資金管理現(xiàn)狀及分析5

2.1 集團(tuán)公司資金管理的現(xiàn)狀5

2.2 集團(tuán)公司資金管理存在的問題6

3 集團(tuán)公司資金集中管理的必要性7

3.1 資金集中管理是大型集團(tuán)加強(qiáng)系統(tǒng)內(nèi)部管理的需要8

3.2 集團(tuán)資金集中管理可以降低整體財(cái)務(wù)成本8

3.3 集團(tuán)資金集中管理可以控制資金風(fēng)險(xiǎn)8

三、 集團(tuán)公司資金集中管理的模式選擇9

1 集團(tuán)公司集權(quán)與分權(quán)9

2 資金集中管理與資金分散管理10

3 集團(tuán)公司資金集中管理的模式及優(yōu)缺點(diǎn)11

4 資金集中管理模式的選擇12

5 案例：中國電子財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司13

四、 集團(tuán)公司資金集中管理難點(diǎn)及解決對策14

1 集團(tuán)公司資金集中管理的難點(diǎn)14

2 資金集中管理的對策16

五、結(jié)  論17

參考文獻(xiàn)18