貨幣基金的會計控制管理

論文編號:KJ1243 論文字數:8971,頁數:14

貨幣資金的會計控制管理
摘要
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　　貨幣資金是單位中流動性最強的資產,也最容易出現問題,每個單位都應特別重視貨幣資金的管理和控制。貨幣資金會計控制的要點,主要在于把好貨幣資金支出關,管住貨幣資金的流入點,管住銀行開戶點,管住現金盤存點,管住銀行、客戶對賬點,管住督促、檢查點等方面。貨幣資金會計控制的方法,主要有不相容職務相互分離控制,授權批準控制,會計信息系統控制,內部報告控制等方法。
 
關鍵詞： 貨幣資金 控制 要點 方法
   
 
Currency financial accounting control
 
Abstract
 Monetary fund is the unit produces fluidity in the strongest asset is the most prone to each unit should be special importance to the monetary fund management and control. currency financial accounting and control points in the monetary capital expenditure, control of monetary capital inflows, put a bridle on the bank account. put a bridle on cash inventory, put a bridle on the bank and client to pay, put a bridle on the supervision, inspection points, etc. Monetary fund accounting by means of control, the main duties are incompatible with the approval of the control, control and accounting information systems of control and internal control and reporting.
Key control of monetary fund method
  
 
 目錄
 第一章  貨幣基金的簡介 ……………………………………………………（1） 
 一  貨幣基金的定義及特點……………………………………………（1）
 第二章  現金管理…………………………………………………………… （1）
 一  管理內容……………………………………………………………（1）
 （一） 現金管理的范圍………………………………………………… （1）
 （二） 管理庫存現金…………………………………………………… （2）
         第三章  貨幣基金控制…………………………………………………………（3）
 一   貨幣資金會計控制的要點…………………………………………（3）
 （一）把好貨幣資金支出關………………………………………………（3）
 （二）管住貨幣資金的流入點……………………………………………（3）
 （三）管住銀行開戶點……………………………………………………（3）
 （四）管住現金盤存點……………………………………………………（4）
 （五）管住銀行、客戶對賬點……………………………………………（4）
 （六）管住票據及印章保管點……………………………………………（4）
 （七）管住督促、檢查點…………………………………………………（4）
 （八）管住財會人員的任用點………………………………………………（4）
 二 貨幣資金會計控制的方法……………………………………………（5）
 （一）不相容職務相互分離控制…………………………………………（5）
 （二） 授權批準控制…………………………………………………… （5）

三 內部報告控制……………………………………………………………（7）
 第四章 貨幣資金管理存在問題及策略……………………………………… （7）
 一 貨幣資金管理中存在的主要問題………………………………………（7）
 二  針對上述問題，提出以下對策 ……………………………………… （8）
 參考文獻………………………………………………………………………（11）