如何利用現金流量信息進行財務分析

摘要

隨著世界經濟一體化和全球化及中國改革開放的不斷深入，特別是中國加入WTO，國際競爭國內化，國內競爭國際化，企業真正成為自主經營、自負盈虧、自我約束、自我發展的市場竟爭主體。資金是企業的命脈與血液，這一管理對象對企業的生存與發展具有極其重要的作用，抓住、抓好資金管理也就等于管理控制住企業的生命線和生存線。企業可以通過現金流量表來了解企業現金來源和用途是否合理，預測企業未來現金流量，從而為企業編制現金流量計劃、組織現金調度，為投資者和債權人評價企業的經營狀況、投資狀況、籌資狀況預測與決策提供重要信息。本文將針對現金流量信息進行財務分析方面的應用研究問題提出對策和建議。

關鍵詞：現金流量；財務分析；財務風險；風險防范

Abstract

...

Key words: Cash flow  financial analysis  financial risk  risk prevention

目錄

摘  要1

Abstract2

1 引言4

2 現金流量概述5

2.1  現金流量分類5

2.2 現金流量表作用5

3 現金流量表財務應用分析7

3.1 現金流量分析7

3.1.1 經營活動現金流量分析7

3.1.2 投資活動現金流量分析7

3.1.3 籌資活動現金流量分析7

3.2 現金流量比率分析7

3.2.1  盈利能力分析指標8

3.2.2 償債能力分析指標8

3.2.3 成長性與財務彈性分析指標8

3.3案例分析8

3.3.1 企業概況8

3.3.2  現金流量表結構分析9

3.3.3  償債能力分析10

3.3.4  盈利能力分析11

3.3.5  總結11

結 論12

參考文獻13

致   謝14