中國(guó)上市公司內(nèi)部控制的有效性分析——以中信泰富事件為例

論文編號(hào):KJ1379 論文字?jǐn)?shù):7991

[關(guān)鍵詞]中信泰富  內(nèi)部控制  有效性

中國(guó)上市公司內(nèi)部控制的有效性分析——以中信泰富事件為例
[摘 要]現(xiàn)代企業(yè)一切的管理工作，都是從建立和健全內(nèi)部控制開始的。其作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的自我監(jiān)督和自我約束機(jī)制，直接關(guān)系到企業(yè)的興衰成敗。因此，加強(qiáng)內(nèi)部控制有效性的研究和分析，對(duì)完善內(nèi)部控制制度顯得格外重要。內(nèi)部控制有效性是指企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部控制能夠?yàn)榭刂颇繕?biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的保證。本文通過(guò)對(duì)中信泰富內(nèi)部控制有效性問(wèn)題的實(shí)證研究，提出存在的問(wèn)題并找出相關(guān)的對(duì)策，希望能對(duì)以后的相關(guān)研究提供一些可以借鑒的看法。

 
Abstract
 All the modern enterprise management work, starts from the establish and perfect the internal control. It as self-monitoring and self-constraint mechanism of enterprise management, is directly related to the rise and fall success or failure of the enterprise. Therefore, strengthen the internal control the effectiveness of the research and analysis, to improve the system of internal control is particularly important. Internal control effectiveness refers to the enterprise to establish and implement internal control can provide reasonable assurance for the realization of the control objectives. Based on citic Pacific: an empirical study of effectiveness of internal control problems, put forward existing problems and find out the relevant countermeasures, hoping to related research can provide some reference for future.
 Keywords: citic Pacific, internal control; effectiveness

目  錄
一、中信泰富事件簡(jiǎn)介 4
（一）公司簡(jiǎn)介 4
（二）事件描述 4
二、中信泰富事件中的問(wèn)題及成因 4
（一）中信泰富事件中的問(wèn)題 5
1、控制環(huán)境 5
2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 5
3、控制活動(dòng) 5
4、信息與溝通 5
5、監(jiān)控問(wèn)題 5
（二）問(wèn)題成因分析 5
1、控制環(huán)境問(wèn)題的原因 5
2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問(wèn)題的原因 6
3、控制活動(dòng)問(wèn)題的原因 6
4、信息與溝通原因 6
5、監(jiān)控問(wèn)題的原因 6
三、對(duì)策 6
（一）加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部環(huán)境建設(shè) 6
（二）設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)識(shí)別、評(píng)估程序，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí) 7
（三）完善控制活動(dòng) 7
（四）增強(qiáng)企業(yè)信息流動(dòng)性 7
（五）完善內(nèi)部監(jiān)控體系 8
四、結(jié)論及思考 8
參考文獻(xiàn) 9