關于農業銀行江蘇省分行會計內部控制的調查報告

論文編號:KJ958  論文字數:5952,頁數:07

關于農業銀行江蘇省分行會計內部控制的調查報告
內  容  摘  要
 隨著農行股權改革的推進和內部管理體制改革的實施以及內部機構的職能整合，銀行直接與現金、賬務處理相關的業務，基本都集中由會計部門管理，業務高度集中，風險也高度集中，會計內部控制風險的防范成為整個內部控制體系的重要組成部分。本文一方面借鑒了國內外的研究成果，另一方面密切聯系農行江蘇省分行的實際，分析了農行江蘇省分行應如何進行會計內控管理，以期對其內控管理工作起到一些借鑒作用，使農行整體風險得到良好的控制。
 本文對目前我國商業銀行內部控制的研究現狀作了一些闡述和簡單評價，并結合筆者工作經驗，具體對中國農業銀行江蘇省分行的會計內部控制進行了研究。應用COSO報告中內部控制框架理論，從控制環境、風險評估、控制活動、監督等幾個方面剖析了其會計內部控制管理方面存在的問題和原因，并針對在會計內部控制管理上存在的問題，提出了完善中國農業銀行江蘇省分行會計內部控制的對策。提出會計內部控制不僅需要建立并完善內部控制系統，而且需要對實施主體進行監督和管理，從而保證其在實施中的執行力。
 關鍵詞：COSO報告  會計內部控制  會計監督

目  錄
一、農行江蘇省分行會計內部控制現狀…………………………………………………………3
（一）農行江蘇省分行基本情況…………………………………………………………………3
（二）農行江蘇省分行會計內部控制情況………………………………………………………3
二、農行江蘇省分行會計內部控制存在的問題…………………………………………………4
（一）未形成良好的會計內部控制環境…………………………………………………………4
（二）會計內控制度建設不完善…………………………………………………………………4
（三）會計內控人力資源結構不健全……………………………………………………………5
（四）會計內控監督評價機制不完善……………………………………………………………5
三、完善農行江蘇省分行會計內控的措施………………………………………………………5
（一）健全完善會計內部控制制度………………………………………………………………5
（二）建立科學有效的會計制度評價體系………………………………………………………6
 (三)加強職員隊伍的建設………………………………………………………………………6
（四）建立會計風險預警機制……………………………………………………………………6
 參考文獻……………………………………………………………………………………………7