關(guān)于財(cái)興公司內(nèi)部控制制度的調(diào)查報(bào)告

論文編號:KJ169  字?jǐn)?shù):10859,頁數(shù):16

摘    要

 中小企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，對經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會穩(wěn)定起著舉足輕重的促進(jìn)作用。而我國中小型企業(yè)由于其產(chǎn)出規(guī)模小、人員較少且一般身兼數(shù)職、資本和技術(shù)構(gòu)成較低、資金薄弱等因素，使得其管理缺乏內(nèi)部控制的觀念，從而使內(nèi)部控制成為中小企業(yè)管理工作的盲點(diǎn)。加強(qiáng)中小企業(yè)內(nèi)部控制的研究，促進(jìn)中小企業(yè)建立起完善的內(nèi)部控制制度，對增強(qiáng)我國中小企業(yè)的競爭力和提高中小企業(yè)的管理水平有著十分重要的意義。我國現(xiàn)行的企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則和有關(guān)企業(yè)的法規(guī)制度的制定均是針對大企業(yè)和上市公司的，基本上沒有考慮到中小企業(yè)的特征和會計(jì)需求，因此加強(qiáng)中小企業(yè)內(nèi)部控制制度的建設(shè)，迫切需要構(gòu)建一個(gè)適合中小企業(yè)特征和會計(jì)需求的內(nèi)部控制制度，該制度既與現(xiàn)行企業(yè)內(nèi)部控制制度、準(zhǔn)則、法規(guī)相互銜接，又要充分考慮到中小企業(yè)的特點(diǎn)。本文主要是先從研究背景和意義說起，然后對我國中小企業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及問題進(jìn)行了分析，通過對財(cái)興公司的內(nèi)部控制制度的調(diào)查，發(fā)現(xiàn)其內(nèi)控制度的不足并針對缺陷提出可行性的對策。

關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制　中小企業(yè)  完善  建立  監(jiān)督

目            錄

一、引  言 2
（一）研究背景 2
（二）研究意義 2
二、我國中小企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀及問題分析 2
（一）我國中小企業(yè)內(nèi)部控制特點(diǎn)及現(xiàn)狀 3
（二）我國中小企業(yè)內(nèi)部控制存在問題的成因分析 3
三、財(cái)興公司的內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)及運(yùn)行分析 4
（一）公司簡介 4
（二）貨幣資金控制 6
（三）銷售與收款控制 8
（四）采購與付款控制 10
（五）財(cái)興公司內(nèi)部控制的缺陷 11
四、財(cái)興公司內(nèi)控制度運(yùn)作的對策 12
（一）優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境 12
（二） 加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督和外部監(jiān)督，督促企業(yè)不斷完善內(nèi)部控制制度 12
（三）建立良好的信息溝通系統(tǒng)，提高企業(yè)內(nèi)部控制效果 12
（四）控制活動的有效實(shí)施 13
參考文獻(xiàn) 14