中信金通證券內部控制制度淺析

論文編號:KJ160  字數:7200,頁數:10

摘    要
 
 證券市場的良性運轉對國民經濟的安全至關重要，規范的證券市場有利于防范風險、有利于促進市場發展、有利于發揮證券市場各項功能、更有利于保護廣大投資者的合法利益。證券公司作為證券市場的中樞，其規范運作和健康發展問題受到社會的廣泛關注。最近幾年，我國證券公司風險不斷暴露，多家證券公司由于內部控制的不健全從而導致經營管理中的內部失控，給公司造成巨大虧損，甚至嚴重影響到我國證券市場的穩定發展，被中國證監會撤銷、關閉或行政接管。因此，證券公司的內部控制問題便成為目前理論上和實踐上都迫切需要研究和解決的重要課題。本文主要是分析中信金通證券公司內部控制現狀及問題，根據《證券公司內部控制指引》的要求，從財務管理的角度、從證券公司自身的角度，對其如何建立和完善內部控制而做出一些探討，提出構建和實施中信金通證券公司內部控制體系的一些建議。
 關鍵詞：中信金通證券  內部控制  現狀  問題
 
 
  
 
 目     錄
 一、公司簡介 1
 二、中信金通內部控制制度現狀及問題 1
 （一）中信金通內部控制制度現狀 1
 （二）中信金通內部控制制度存在問題 3
 三、完善中信金通證券公司內部控制體系 5
 （一）提高對內部控制體系的認識 5
 （二）獨立董事的推行與完善 5
 （三）明確內部控制管理程序 6
 （四）優化信息與溝通體系 6
 參考文獻 7