中信金通證券內(nèi)部控制制度淺析

會(huì)計(jì)論文編號(hào):KJ160  字?jǐn)?shù):7200,頁數(shù):10

目     錄
 一、公司簡介 1
 二、中信金通內(nèi)部控制制度現(xiàn)狀及問題 1
 （一）中信金通內(nèi)部控制制度現(xiàn)狀 1
 （二）中信金通內(nèi)部控制制度存在問題 3
 三、完善中信金通證券公司內(nèi)部控制體系 5
 （一）提高對內(nèi)部控制體系的認(rèn)識(shí) 5
 （二）獨(dú)立董事的推行與完善 5
 （三）明確內(nèi)部控制管理程序 6
 （四）優(yōu)化信息與溝通體系 6
 參考文獻(xiàn) 7

摘    要
 
 證券市場的良性運(yùn)轉(zhuǎn)對國民經(jīng)濟(jì)的安全至關(guān)重要，規(guī)范的證券市場有利于防范風(fēng)險(xiǎn)、有利于促進(jìn)市場發(fā)展、有利于發(fā)揮證券市場各項(xiàng)功能、更有利于保護(hù)廣大投資者的合法利益。證券公司作為證券市場的中樞，其規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展問題受到社會(huì)的廣泛關(guān)注。最近幾年，我國證券公司風(fēng)險(xiǎn)不斷暴露，多家證券公司由于內(nèi)部控制的不健全從而導(dǎo)致經(jīng)營管理中的內(nèi)部失控，給公司造成巨大虧損，甚至嚴(yán)重影響到我國證券市場的穩(wěn)定發(fā)展，被中國證監(jiān)會(huì)撤銷、關(guān)閉或行政接管。因此，證券公司的內(nèi)部控制問題便成為目前理論上和實(shí)踐上都迫切需要研究和解決的重要課題。本文主要是分析中信金通證券公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀及問題，根據(jù)《證券公司內(nèi)部控制指引》的要求，從財(cái)務(wù)管理的角度、從證券公司自身的角度，對其如何建立和完善內(nèi)部控制而做出一些探討，提出構(gòu)建和實(shí)施中信金通證券公司內(nèi)部控制體系的一些建議。
 關(guān)鍵詞：中信金通證券  內(nèi)部控制  現(xiàn)狀  問題