關于財興公司內部控制制度的調查報告

會計論文編號:KJ169  字數:10859,頁數:16

目錄

一、引  言 2
（一）研究背景 2
（二）研究意義 2
二、我國中小企業內部控制現狀及問題分析 2
（一）我國中小企業內部控制特點及現狀 3
（二）我國中小企業內部控制存在問題的成因分析 3
三、財興公司的內部控制制度設計及運行分析 4
（一）公司簡介 4
（二）貨幣資金控制 6
（三）銷售與收款控制 8
（四）采購與付款控制 10
（五）財興公司內部控制的缺陷 11
四、財興公司內控制度運作的對策 12
（一）優化內部控制環境 12
（二） 加強內部審計監督和外部監督，督促企業不斷完善內部控制制度 12
（三）建立良好的信息溝通系統，提高企業內部控制效果 12
（四）控制活動的有效實施 13
參考文獻 14

摘    要

 中小企業是國民經濟的重要組成部分，對經濟發展和社會穩定起著舉足輕重的促進作用。而我國中小型企業由于其產出規模小、人員較少且一般身兼數職、資本和技術構成較低、資金薄弱等因素，使得其管理缺乏內部控制的觀念，從而使內部控制成為中小企業管理工作的盲點。加強中小企業內部控制的研究，促進中小企業建立起完善的內部控制制度，對增強我國中小企業的競爭力和提高中小企業的管理水平有著十分重要的意義。我國現行的企業會計準則和有關企業的法規制度的制定均是針對大企業和上市公司的，基本上沒有考慮到中小企業的特征和會計需求，因此加強中小企業內部控制制度的建設，迫切需要構建一個適合中小企業特征和會計需求的內部控制制度，該制度既與現行企業內部控制制度、準則、法規相互銜接，又要充分考慮到中小企業的特點。本文主要是先從研究背景和意義說起，然后對我國中小企業內部控制的現狀及問題進行了分析，通過對財興公司的內部控制制度的調查，發現其內控制度的不足并針對缺陷提出可行性的對策。

關鍵詞：內部控制　中小企業  完善  建立  監督