現金流量管理在企業經營管理經營中的作用

內 容 摘 要

企業的生存與發展離不開資金，一旦資金鏈斷裂,所有的生產經營活動都成為無米之炊。資金如同企業的血液,貫穿于采購、生產、銷售等各個環節,其使用效率的高低對企業能否在金融危機中立于不敗之地起著舉足輕重的作用。對資金的管控要做到“事前預測,事中控制,事后分析”,及時調整算方案,有效地投放和使用資金,才能保證企業生存、發展。

隨著現代企業的不斷發展,現金流量管理己經成為企業運營管理中的重要環節,并且定量管理從根本上對企業的生存與發展起到決定性作用,更是有效提升企業效益的關鍵。因此,在當前發展的大環境中,企業必須加強對現金流量管理的認識,根據企業實際經營情況制定有效的現金管理方式,為推動企業的創新發展保駕護航。

[關鍵詞]：現金流量指標分析；存在問題；對策

目       錄

1 導論3

1.1背景3

1.2相關理論概述3

1.2.1現金流量的內涵3

1.2.2現金流量指標對企業的作用3

1.2.3現金流量指標對企業的影響4

2現金流量指標在企業管理中的應用4

2.1現金流量表結構的分析4

    2.2分析企業償債能力，避免債務風險5

    2.3分析企業盈利能力，提高盈利質量5

    2.4分析公司營運能力，提供決策依據6

3當前企業在現金流量管理中存在的問題6

    3.1由于信用營銷而引發了應收賬款風險7

3.2由于籌資活動缺乏戰略性引發了風險7

3.3由于缺乏對現金流量管理的認識而引發了風險7

3.4缺乏完善的現金流量管理方式7

4 結論與建議8

4.1 結論8

4.2 建議8

4.2.1加強應收賬款的管理8

4.2.2完善財務部門的管理9

4.2.3構建現金流量的管理制度9

4.2.4加強現金流量的管理意識9

4.2.5充分發揮現金流量表的作用10

4.2.6加強對現金流量的預算編制管理10