現金流量在企業經營管理中的應用

內 容 摘 要

現金流量管理是財務管理中的一項基礎性的十分重要的工作。在現代企業的經營管理中，企業的管理者更為關注的是利潤指標。但是，如果企業的管理者只關注利潤指標而忽視了現金流量指標,極有可能會導致企業陷入嚴重的財務危機中。因此，加強對現金流量的管理決定著企業的興衰成敗。另外,現金流量更能充分反映企業的債務償還能力, 現金流量將是提升企業價值的源動力。本文對現金流量管理中存在的問題作為研究的內容,深入探討現金流量管理在財務管理中的應用策略，旨在為促進企業現金流量管理的完善、促進企業經濟效益的提高奠定基礎。 

 [關鍵詞]：現金流量；財務管理；應用策略 

目       錄

1現金流量的概念3

2現金流量在企業經營管理的作用4

2.1對企業的盈利質量進行評價4

2.2現金流量是企業生存的命脈，是提升企業價值的惟一途徑5

2.3現金流量決定著企業的市場價值5

2.4現金流量是企業生存和發展的血脈6

2.5現金流量規劃是企業合理配置資源策略的主體內容、防范風險的基本手段6

3企業現金流量財務指標分析法6

3.1企業現金凈流量的結構6

3.2償債能力指標7

3.3運營能力指標7

3.4獲利能力指標7

4現金流量管理在財務管理中的應用策略7

4.1加強對其應收賬款的管理8

4.2進一步完善其財務組織8

4.3構建完善的企業現金流量管理制度8

4.4充分發揮現金流量表的作用9

4.5加強對現金流量的預算編制管理9

5 結論9

5.1 結論9