中小企業營運資金管理問題研究—以大理M商貿公司為例

在市場經濟條件下，中小企業迅速發展，現已成為國有經濟的重要組成部分。中小企業要持續、健康發展，實現企業目標最大化就必須重視營運資金管理。本文立足于中小企業營運資金管理存在的問題，從營運資金中比較普遍存在的問題入手，考慮中小企業自身因素，探究問題發生的根本緣由，并針對問題提出解決性措施。在案例分析中，通過對大理M商貿有限公司的營運資金管理方面的各個營運指標分析，并據此提出合理的建議，希望能給大理M商貿有限公司帶來一定的幫助。

關鍵詞：中小企業，營運資金，營運資金管理

目    錄

1引言6

2營運資金管理相關理論7

2.1運資金的定義7

2.2營運資金管理的定義7

2.3營運資金管理內容7

3中小企業營運資金管理制度存在的問題8

3.1貨幣資金管理制度中存在的問題8

3.1.1貨幣資金管理混亂8

3.1.2貨幣資金管理制度不健全8

3.2應收賬款管理中存在的問題8

3.2.1賒銷方式較嚴重8

3.2.2缺乏信用政策和獎懲制度9

3.3存貨方面存在的問題9

3.3.1存貨管理存在一定風險9

3.3.2存貨采購計劃缺乏科學性、內部控制制度不健全9

4相關問題的原因分析11

4.1 貨幣資金管理原因分析11

4.1.1貨幣資金管理混亂原因分析11

4.1.2貨幣資金管理制度不健全原因分析11

4.2應收賬款管理原因分析12

4.2.1賒銷方式較嚴重原因分析12

4.2.2缺乏信用政策和獎懲制度的原因分析12

4.3存貨問題原因分析13

5如何進行中小企業營運資金管理14

5.1 貨幣資金14

5.1.1貨幣資金管理混亂應從以下幾個方面加強14

5.1.2貨幣資金制度不健全，應該從以下三方面入手14

5.2應收賬款15

5.2.1信用政策的制定15

5.2.2應收賬款的日常管理15

5.3存貨管理16

6案例分析17

6.1公司概況17

6.2企業貨幣資金比率分析17

6.2.1營運資金分析17

6.2.2短期償債能力分析18

6.2.3營運能力比率分析19

6.3大理M商貿有限公司營運能力的評價21

6.4建議22

7附錄23

附錄123

附錄224

附錄325