中小企業稅收籌劃存在的問題及對策

內 容 摘 要

財務管理稅務籌劃屬于一項綜合性、系統性特征較強的工作，稅務籌劃中涉及的內容比較多，融合了統計、財務管理、會計、稅收等學科知識，設定的稅務籌劃方法也是不同的，需要圍繞不同的業務、不同的企業，設定相應的稅務籌劃的目標與方案，這樣才能夠促進企業的更好發展。稅收籌劃在發展過程中必須遵循合理性和合法性原則，這是稅收籌劃應遵循的基本原則。稅收籌劃需要在不違反現行稅務法律的基礎上制定，而稅收法律具有較強的規范性和權威性，也是依法治國的重要體現。稅收籌劃必須以相關法律為基準，不能將稅收籌劃與偷稅漏稅混為一談，偷稅漏稅本身具有違法性，而稅收籌劃必須在守法的基礎上進行，才能使其屬于稅收籌劃范疇內。

[關鍵詞]：中小企業；稅收籌劃；法律法規；稅收政策

目       錄

1.研究背景與意義3

2.稅收籌劃概述4

2.1稅收籌劃的含義4

2.2稅收籌劃是使中小型企業取得最大利潤的重要決策5

2.3稅收籌劃能改善企業的營運和提高企業經營管理者的能力5

3.中小型企業稅收籌劃現狀與問題分析6

3.1稅務意識薄弱6

3.2管理層方面，缺乏專業的管理團隊，導致內部控制管理混亂6

3.3為降低成本，選擇稅務代理制度，而放棄稅收籌劃思想7

3.4財務人員專業勝任能力低，財務會計制度不健全，稅收宣傳不及時7

4.優化措施深析8

4.1培養員工的納稅意識，使中小型企業樹立正確的稅務籌劃認識8

4.2充分考慮每個業務所適用的最優惠稅率及優惠政策8

4.3提高管理層及財務人員的素質9

4.4強化風險意識，完善內部控制10

5.結論11