淺析企業內部控制制度

內 容 摘 要

加利吐克在擔任摩托羅拉的董事長時,曾說道:"內部控制可能協助我們繞過途中的陷阱,抵達目的地"。正像加利吐克提到的一樣,內部控制對一家公司而言,就像是牽引著風箏的線。如果沒有線,風箏是飛不起來的。不僅如此,一個企業如果缺失了內部控制系統,就如同坐在一輛沒有手握韁繩的馬車上。因此,建立一個有效的內部控制系統可以讓各個業務相互聯系、相互制約。隨著現代社會的發展,企業內部管理已經變成了一個公司經營管理的核心組成部分。并且,隨著社會各個企業的競爭變得越來越激烈,企業為了能夠在這場激烈的競爭中增強自己的競爭實力,不斷地改變自己企業內部的管理,不斷地提高企業各項工作的效率。所以,在我國,判斷一個企業是否能夠持續的發展,主要還是看一個企業自身內部會計信息是否做到真實和完整。

內部管理在一個公司的運營管理中,發揮著很大的影響。在正文中,將會對內部控制系統的重要意義、公司內部控制中主要面臨的問題、以及對三鹿奶粉事件的個案剖析、公司內部控制環境優化建議等方面加以說明。同時為了進一步提高公司管理人員對內控制度的理解程度,將全面開展公司內部管理標準化工程。

[關鍵詞]：企業；內部控制；問題；案例 ；三鹿奶粉

目錄

1.引言6

1.1選題目的:6

1.2選題意義：6

2.正文7

2.1  企業內部控制在管理中的重要性7

2.1.1內部控制制度會降低企業籌資的成本7

2.1.2內部控制制度可以促進企業有效運行7

2.1.3內部控制對企業電算化起到重要作用8

2.2  我國企業內部控制制度中存在的問題8

2.2.1內部控制環境不良8

2.2.2缺乏風險評估意識9

2.2.3內部控制機制不夠完善9

2.2.4信息與溝通渠道不暢通9

2.3  案例分析-----三鹿奶粉事件案例回顧9

2.4  對三鹿奶粉內部控制失敗的具體分析10

2.4.1公司治理結構未能形成科學有效的職責分工和制衡機制10

2.4.2內部審計和監督止于形式11

2.4.3人力資源方面存在著巨大的缺陷11

2.4.4社會責任感欠缺11

2.5  內部控制環境的優化建議11

2.5.1完善公司治理結構12

2.5.2加強企業內部審計12

2.5.3改善人力資源政策12

2.5.4完善企業文化13

3.結語13

4.致謝15