企業(yè)貨幣資金內(nèi)部控制存在的問題及對(duì)策——以保北玻璃制品有限公司為例

內(nèi) 容 摘 要

生產(chǎn)運(yùn)營活動(dòng)是企業(yè)進(jìn)出口貿(mào)易、銷售和商品流通的各種各樣組織活動(dòng)，也是生產(chǎn)的簡(jiǎn)易再生產(chǎn)和擴(kuò)張。資金流入圍繞企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營活動(dòng)的全過程。因?yàn)樨泿刨Y金流通性最強(qiáng)，非常容易出現(xiàn)偷盜、侵吞、詐騙等。因此，貨幣資金的內(nèi)部控制是企業(yè)內(nèi)部控制的重要。企業(yè)能不能合理使用資金，實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)運(yùn)營目標(biāo)，較高水平上在于貨幣資金內(nèi)部控制的構(gòu)建和健全。本文分析了保北玻璃制品有限公司貨幣資金內(nèi)部控制存在的問題，提出了可行性建議。

[關(guān)鍵詞]：貨幣資金；內(nèi)部控制；玻璃制品有限公司

目錄

企業(yè)貨幣資金內(nèi)部控制存在的問題及對(duì)策——以保北玻璃制品有限公司為例I

企業(yè)貨幣資金內(nèi)部控制存在的問題及對(duì)策——以保北玻璃制品有限公司為例2

1 引言2

1.1 研究背景2

1.2 研究目的2

2 貨幣資金內(nèi)部控制的基本理論2

2.1 貨幣資金內(nèi)部控制的概述2

2.2 貨幣資金內(nèi)部控制的主要內(nèi)容3

3 保北玻璃制品有限公司貨幣資金內(nèi)部控制存在的問題及其分析3

3.1 資金預(yù)算內(nèi)部控制存在缺陷3

3.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面缺乏防范4

3.2.1貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案簡(jiǎn)單4

3.2.2貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)未明確分類4

3.3 會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)方面存在風(fēng)險(xiǎn)5

3.3.1銀行存款收入和支出業(yè)務(wù)存在問題5

3.3.2崗位分工不明確5

4 保北玻璃制品有限公司貨幣資金內(nèi)部控制的建議5

4.1 改善貨幣資金內(nèi)部控制流程，健全資金預(yù)算管理控制5

1.確定預(yù)算編制的原則5

2.制定恰當(dāng)?shù)馁Y金預(yù)算目標(biāo)5

3.強(qiáng)化資金預(yù)算分析和評(píng)估的科學(xué)性5

4.2 加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估防范意識(shí)6

4.2.1完善風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略6

4.2.2明確風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)分類，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估6

4.3 建立健全會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)7

4.3.1加強(qiáng)對(duì)結(jié)算方式的控制7

4.3.2加強(qiáng)崗位分工和執(zhí)行輪崗制度7

5結(jié)論8

參考文獻(xiàn)9