河南段氏照明工程有限公司存貨內部控制研究

內 容 摘 要

隨著社會的發展和科技水平的提高，企業的內部控制越來越重要，企業的內部控制是指企業以科學的管理制度，對企業在生產經營環節的控制中形成的一系列管理規范,屬于企業全面風險管理系統的一部分。企業的內部控制影響著企業的生產和經營等環節，影響著企業的經濟發展。而作為企業內部控制系統的一部分，隨著國民經濟的發展，存貨內部控制環節也是企業發展的一個必不可少環節。企業的存貨內部控制是對企業存貨的所有環節進行管理而成的一系列內部監控制度。鑒于此，本文通過文獻研究和數據分析等綜合研究方法，以河南段氏照明工程有限公司為研究對象，了解該公司存貨的內部控制情況，通過對存貨內部控制現狀的整理與歸納，分析其中存在的問題，并探索這些問題的成因，最后提出針對性的建議對其存貨的內部控制情況進行完善。希望通過本文的研究能為河南段氏照明工程有限公司的存貨內部控制的發展方面提供一些參考。

關鍵詞：存貨內部控制；采購與驗收；存貨周轉率

目    錄

目  錄1

一、緒論1

（一）課題背景及意義1

（二）文獻綜述2

（三）研究方法3

（四）論文研究思路3

二、存貨內部控制相關理論概述4

（一）存貨管理的概念4

（二）存貨管理的意義4

三、河南段氏照明工程有限公司存貨管理現狀4

（一）河南段氏照明工程有限公司概況5

（二）河南段氏照明工程有限公司存貨各環節概況6

1.公司采購與驗收環節內部控制現狀6

2.公司倉儲環節內部控制現狀7

3.公司裝運出庫環節內部控制現狀8

四、河南段氏照明工程有限公司存貨內部控制存在的問題及原因分析9

（一）河南段氏照明工程有限公司存貨內部控制存在的問題9

1.采購與驗收弄虛作假現象嚴重9

2.倉儲盤點時賬實不符10

3. 存貨內部人員控制意識薄弱10

（二）河南段氏照明工程有限公司庫存存貨內部控制問題成因分析11

1.采購與驗收環節監守自盜11

2.存貨缺少定期盤點稽查制度11

3. 存貨內部人員缺乏控制意識11

五、河南段氏照明工程有限公司存貨內部控制問題的解決對策12

（一）加強采購環節的監督12

（二） 完善倉儲環節存貨盤點內部控制制度12

（三）加強存貨內部人員培訓13

結論13