中小企業稅收籌劃存在的問題及對策

內 容 摘 要

在當前的社會背景下，中小企業之間進行著非常激烈的競爭，企業要想獲勝，那么不僅僅要提高銷量，減少自己的市場成本，更多的企業希望能夠減少自己的稅負，保障稅收籌劃科學有效。隨著社會經濟的發展和前進，稅收籌劃誕生，作為中小企業，在其管理體制中，稅收籌劃也是非常重要的構成內容。

在這次研究中，筆者重點研究當前的稅收制度。通過分析當前的現狀發現，在大部分中小企業中，稅收制度的認知存在不合理之處，而且沒有完全落實相關制度，所以導致企業的稅收籌劃存在問題和不足，所以筆者分析其問題，給出改進方案，希望能夠減少企業的稅收壓力，并促進他們的健康穩定發展。

[關鍵詞]：中小企業；稅收籌劃；問題及對策；合理避稅

目       錄

1.稅收籌劃的概念與特點5

1.1稅收籌劃的含義5

1.2稅收籌劃的特點5

2.中小企業稅收籌劃的現狀5

3.中小企業在我國的地位和進行稅收籌劃的必要性5

4.中小企業稅收籌劃的環境分析5

4.1外部環境6

4.2內部環境5

5.中小企業稅收籌劃存在的問題5

5.1中小企業稅收籌劃的概念模糊、混淆5

5.2中小企業的財務管理水平不高6

5.3稅收籌劃缺乏合理性7

5.4稅務代理機構需要完善8

6.稅收籌劃的風險分析8

6.1風險8

6.1.1稅收籌劃基礎不穩8

6.1.2稅務行政執法不規范導致的風險8

6.1.3稅收政策變化導致的風險9

6.1.4稅收籌劃目的不明確導致的風險9

7.中小企業稅收籌風險控制的有效措施9

7.1提高企業稅收籌劃風險防范意識9

7.2關注稅收政策的變化趨勢及當地稅務機關征管的特點和具體要求9

7.3提高財務工作人員的專業素質10

7.4建立以財務為核心的稅務管理體系10

8.稅收籌劃的基本方法10

8.1 中小企業設立的稅收籌劃10

8.1.1從企業設立的組織形式來看10

8.1.2 從投資行業的選擇來看10

8.2存貨計價稅收籌劃方法11

8.3列支費用支出的稅收籌劃11

8.4固定資產折舊的稅收籌劃11

8.5企業所得稅優惠政策的稅收籌劃11

8.6銷售環節的稅收籌劃11

9.結論12