維維股份營運資金管理研究

會計論文編號:KJ484  論文字數:35258,頁數:63

目       錄
1  緒論 1
1.1  研究背景 1
 1.2  國內外營運資金管理現狀 2
 1.3  研究方法與手段 3
 1.4  研究內容 4
2  維維股份營運資金管理現狀及問題原因分析 5
 2.1  公司基本情況 5
 2.2  經營狀況 6
 2.3  資產負債構成分析 10
 2.3.1  流動資產結構分析 11
 2.3.2  流動負債結構分析 13
 2.3.3  固定資產分析 15
 2.4  流動資產管理分析 17
 2.4.1  存貨管理分析 17
 2.4.2  應收賬款分析 21
 2.4.3  現金流量及現金周轉分析 25
 2.5  負債管理分析 28
 2.5.1  財務杠桿運用程度分析 28
 2.5.2  流動性分析 33
 2.6  營運資金管理策略分析 37
 2.6.1  營運資金籌資策略 37
 2.6.2  營運資金的投資策略分析 38
 2.7  營運資金管理總結 38
 2.7.1  營運資金管理優勢 38
 2.7.2  營運資金管理中的問題 39
 
3  維維股份營運資金管理對策 40
 3.1  營運資金管理的整體對策 40
 3.2  現金管理 40
 3.2.1  現金日常管理的8個手段 40
 3.2.2  現金結算中心 42
 3.3  應收賬款管理 42
 3.3.1  緊縮的應收賬款管理 42
 3.3.2  債務催收方式 43
 3.3.3  公司與子公司賬款回收問題 45
 3.3.4  存貨管理 46
結論  48
參考文獻  51
致謝  53
附錄1 53
附錄2 56
附錄3 58

摘要
 由于受“毒奶”事件、經濟危機和央行繼續采取從緊的貨幣政策的影響，企業的流動資金短缺，形成利潤下降。面對這樣的環境，企業如何穩定或增加利潤，避免盈利下滑呢？
 本文針對這一問題，主要從企業內部管理入手，以營運資金管理為對象，希望通過加強營運資金管理來穩定和提高企業經濟效益。介紹營運資金管理來穩定和提高企業經濟效益。運用營運資金管理相關理論，包括現金管理、應收賬款管理和存貨管理等，深入研究維維食品飲料股份有限公司的營運資金管理現狀及原因，分別從公司的經營狀況、資產負責構成、流動資產管理、負債管理和營運資金管理策略分析，得出現金管理、應收賬款管理和存貨管理存在一定問題。最后，針對存在的問題，提出一些改進營運資金管理策略和具體方法。
本文對加強維維食品飲料股份有限公司的營運資金管理具有借鑒意義和指導作用。