淺析杭州老板實業集團內部控制問題及對策

隨著當前我國社會經濟的發展，科學管理企業是現代化企業走向成熟的最基本條件。科學合理的內部控制制度可以提高企業生產與銷售之間的相互協作監督和相互制約的效用，從而提高企業的市場競爭力，促進我國企業經濟的飛速發展。但是當前很多企業的內部控制存在著諸多的問題，影響了企業的發展。

本文以杭州老板實業集團為例，分析杭州老板實業集團內部控制存在的問題 ，并對此提出了一些建議，得出如下結論：良好的企業內控與企業的每一位員工息息相關，企業必須以人為本，居安思危，不斷創新，不斷加強企業員工素質與企業文化建設。員工更應勇于承擔責任，把公司當成自己的家，營造良好的內控環境。

關鍵詞：杭州老板實業集團；內部控制；問題分析；對策建議

目  錄

摘要  I

引言  1

一、企業內部控制概述及其發展歷程 2

（一）企業內部控制概述 2

（二）企業內部控制國內外發展歷程 2

1．企業內部控制國外發展史 2

2．企業內部控制國內發展史 2

二、杭州老板實業集團簡介及其企業文化 3

（一）杭州老板實業集團簡介 3

（二）杭州老板實業集團企業文化4

三、該公司內部控制有效性的影響因素 5

（一）內部環境 5

（二）風險評估 5

（三）內部監督 5

（四）控制活動5

（五）信息與溝通5

四、該公司內部控制存在的問題7

（一）集團董事長兼任子公司董事長 7

（二）對內部控制目標認識不夠到位 7

1．合規目標方面8

2．資產安全方面8

3．報告目標方面8

4．經營目標方面8

5. 戰略目標方面8

（三）企業文化建設薄弱，使內部控制流于形式9

（四）企業內部監管力度不強10

五、存在上述問題的原因11

（一）該公司治理結構不合理11

（二）該公司員工忠誠度不夠11

（三）該公司內部監督機制不完善11

六、解決該公司存在問題的對策 12

（一）嚴格執行《企業內部控制基本規范》關于內部環境要素的要求 12

（二）完善企業內部控制管理體系12

（三）加強企業文化建設12

（四）加強企業內部監管力度12

結束語 14

參考文獻 15

致謝 16