大型制造企業內部控制及其有效性影響因素分析

工業是我國國民經濟的重要組成部分，而大型制造企業又是工業的領頭羊。隨著國際經濟競爭的加劇和國內深化供給側結構性改革的推進，大型制造企業面臨巨大的生存壓力和挑戰。而企業內部控制對提高企業的市場競爭力、促進企業生存和發展具有重要作用。提高企業內部控制有效性，及時發現企業內部控制中存在的問題，優化企業內部控制活動，增強企業信息的對稱性等有助于企業在面對復雜的市場環境時保證自身的實力，形成高效率、高質量的經營管理狀態，促進企業長期穩定發展。

本文從大型制造企業的角度，探究企業內部控制方式的有效性影響，通過對一般內部控制體系的優化，運用定性分析和定量分析綜合評價，根據大型制造企業的特點提出科學有效、可操作性強的改進意見。

關鍵詞：大型制造企業；內部控制；有效性；影響因素分析 

目  錄

摘要  I

引言  1

一、企業內部控制及有效性的內涵  2

（一）企業內部控制概述  2

（二）企業內部控制有效性概述  2

（三）企業內部控制有效性的作用及重要性 3

二、大型制造企業內部控制有效性存在的問題 4

（一）對內部控制的認識不到位  4

（二）內部控制人才隊伍缺乏建設 4

（三）內部控制體系及有效性評價機制不完善 4

（四）缺乏有效的監督管理體制 5

三、提高大型制造企業內部控制有效性的建議 6

（一）完善內部控制環境 6

（二）優化控制活動 6

（三）建立風險評估系統 6

（四）加強信息化管理系統建設 7

（五）實施內外部審計制度 7

四、大型制造企業內部控制有效性影響因素分析 9

（一）有效性影響定性分析 9

（二）有效性影響定量分析 11

結束語  14

參考文獻 15

致謝 16