M公司財務管理中若干問題的探討

摘  要

市場經濟體制下，財務管理是企業經營管理的重要組成部分，是成功實現企業管理的必要手段。因此，企業要想在競爭中立于優勢位置，必須要保證良好的財務狀況，做好財務管理相關工作。本文應用文獻法、案例分析法，從本研究的相關理論基礎入手，并且從預算、經營、籌資、投資四個維度分析了M公司的現金流量管理現狀，以經營活動中的應收賬款、存貨管理現金流量周轉情況作為重點分析對象。發現該公司現金流量管理存在的主要問題是:現金預算準確性低；應收賬款和存貨周轉周期長；缺乏投資規劃，大量資金閑置浪費；缺乏融資規劃，融資渠道單一。最后，提出了M公司在現金流預算、經營現金流管理、融資現金流管理、投資現金流管理等方面的優化措施。

關鍵詞　企業財務管理；現金流；管理

目  錄

引言1

一、企業現金流量管理理論基礎1

（一）現金流量管理概念1

（二）現金流量管理內容1

二、M公司現金流量管理現狀1

（一）M公司現金流量預算管理現狀1

（二）M公司經營活動現金流量現狀1

（三）M公司投資活動現金流量現狀3

（四）M公司籌資活動現金流量現狀3

三、M公司現金流量管理中存在的問題4

（一）現金預算準確率較低4

（二）應收賬款和存貨周轉期較長4

（三）缺乏投資規劃、大量資金閑置浪費4

（四）缺乏籌資規劃、籌資渠道單一5

四、M公司的現金流管理對策6

（一）現金流預算管理優化6

（二）經營活動現金流管理優化7

（三）籌資活動現金流管理優化9

（四）投資活動現金流量管理優化9

結束語10

參考文獻11

致謝12