完善郵政銀行內部控制的對策研究

摘要

當前，席卷全球的金融危機雖然已經逐漸成為過去，但給世界銀行產業的經營模式、監管體系等都提出了嚴峻的挑戰，使得了銀行所面臨的經營風險逐步由隱性向明顯轉變。主要表現為信用風險、操作風險、管理風險等，而導致這些風險的產生，從其根本上看，都或多或少地與銀行內部控制有關系的。內部控制機制是銀行風險管理與控制工作的核心內容之一，從其實質上看就是銀行對業務活動中面對的各種風險進行管理、控制以及防范的一種行為。將內部控制管理融入銀行業務的管理經營過程中，是銀行日常管理工作中必不可少的一個重要組成部分。可見，科學、合理、高效的內部控制是銀行依法管理、經營、控制與防范各種風險的關健所在。那么，如何通過加強內部控制管理來控制、防范和化解金融風險，已經成為了銀行值得關注的重要問題之一。郵儲銀行作為我國金融業的一個重要組成部分，其防范風險的能力強弱直接影響到整個郵儲銀行體系運行的安全與否。因此，進一步強化郵儲銀行抗御風險的能力，除了必須加強其外部監督管理外，還必須建立科學、合理、高效的內部控制體系。為了切實防范郵儲銀行的金融風險，保障郵儲銀行體系的安全運行，本文認真分析了銀行內部控制的涵義、發展、重要意義以及郵儲銀行的歷史沿革和變化歷程、市場定位與發展模式、內部控制的現狀、存在的主要問題，并探討了郵儲銀行內部控制的制約因素及原因，探究了強郵儲銀行內部控制的對策措施。

關鍵詞:郵儲銀行; 內部控制; 存在問題; 對策

Abstract

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Keyword: Post and store the bank; The inside is controlled; The problem exists; Countermeasure

目錄

第一章 郵儲銀行的市場定位與發展模式1

1.1  郵儲銀行的市場定位1

1.2  郵儲銀行的發展模式1

1.2.1  組織機構1

1.2.2  開展業務2

1.2.3  銀行員工2

第二章  郵儲銀行內部控制的現狀4

2.1  激烈的市場競爭導致郵儲銀行經營風險增大4

2.2  郵儲銀行技術性風險事故難以從根本上杜絕4

2.3  內部控制體系建設難以適應業務發展的需要4

2.4  人力資源配置不能很好適應內部控制的要求5

第三章  郵儲銀行內部控制存在的主要問題6

3.1  經營管理體制不夠健全6

3.2  財務管理體制不夠完善6

3.3  資金運作渠道不夠順暢6

3.4  資金清算監督不夠到位6

第四章 郵政儲蓄內部控制的制約因素及原因分析8

4.1  內部控制觀念轉變不夠8

4.2  內部控制機制不夠健全8

4.3  內部控制運行不夠規范8

4.4  權力監督制約嚴重失衡9

4.5  稽查督促職能嚴重弱化9

第五章  完善郵儲銀行內部控制的對策研究10

5.1  全面樹立經營觀念意識10

5.2  強化內部控制體系建設10

5.3  完善權力監督制約機制10

5.4  發揮稽查督促監管作用11

5.5  健全完善人事管理體制11

結束語12

致謝13

參考文獻14