試論企業(yè)現(xiàn)金流的管理和控制

論文編號(hào):JR341  論文字?jǐn)?shù):4397,頁(yè)數(shù):07

內(nèi)容摘要
 現(xiàn)金是一種稀缺資源，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，從現(xiàn)金的投入到整個(gè)生產(chǎn)過(guò)程以及銷(xiāo)售的實(shí)現(xiàn)直至現(xiàn)金的回收，在這一系列環(huán)節(jié)中現(xiàn)金流量的充足性及其有效性最終將影響到企業(yè)的生存、發(fā)展。因此加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金流量的控制是十分必要。本文分析了現(xiàn)金流對(duì)企業(yè)理財(cái)?shù)挠绊懀�討論了控制現(xiàn)金流的指標(biāo)，提出了加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金流管理和控制的手段。
 
關(guān)鍵詞：現(xiàn)金流   管理和控制   指標(biāo)   手段

目錄

一、現(xiàn)金流對(duì)企業(yè)理財(cái)?shù)挠绊憽�………………………………………�?
（一）現(xiàn)金流量對(duì)企業(yè)籌資決策的影響…………………………………1
（二）現(xiàn)金流量對(duì)企業(yè)投資決策的影響…………………………………1
（三）現(xiàn)金流量對(duì)企業(yè)資信的影響………………………………………1
（四）現(xiàn)金流量對(duì)企業(yè)盈利水平的影響…………………………………1
（五）現(xiàn)金流量對(duì)企業(yè)價(jià)值的影響………………………………………2
（六）現(xiàn)金流量對(duì)企業(yè)破產(chǎn)界定的影響…………………………………2
二、現(xiàn)金流控制指標(biāo)………………………………………………………2
（一）現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)指標(biāo)…………………………………………………2
（二）償債能力指標(biāo)………………………………………………………2
（三）現(xiàn)金充足率及財(cái)務(wù)彈性指標(biāo)………………………………………3
（四）收益質(zhì)量指標(biāo)………………………………………………………3
三、加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金流管理和控制的手段…………………………………4
（一）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金:分類(lèi)管理,預(yù)算先行………………………………4
（二）投資活動(dòng)現(xiàn)金:控制風(fēng)險(xiǎn),速度至上………………………………4
（三）籌措現(xiàn)金:研究渠道,精算成本……………………………………4
參考文獻(xiàn)……………………………………………………………………5