企業(yè)現(xiàn)金流管理淺析

目錄

引言2

第一章 現(xiàn)金流管理和生命周期理論3

第一節(jié)判定企業(yè)所處生命周期3

第二節(jié)各生命周期企業(yè)采取的現(xiàn)金流管理基本策略4

第二章 資金供給效率6

第三章波及度效果分析8

第一節(jié)參數(shù)定義與模型建立8

第二節(jié)模型實(shí)例分析9

第四章財(cái)務(wù)預(yù)警檢驗(yàn)分析11

結(jié)論和建議14

參考文獻(xiàn)15

內(nèi)容摘要

論文一般有兩個(gè)方向：實(shí)例論證、理論論證。筆者在構(gòu)思論文初期也想過(guò)找一家或幾家企業(yè)進(jìn)行實(shí)證性研究，但在查看諸多文獻(xiàn)后發(fā)現(xiàn)此類文章比比皆是。又加之工作事務(wù)纏身，沒(méi)有時(shí)間去找一家企業(yè)進(jìn)行實(shí)地研究，故本文選取理論論證方向。盡管為理論論證，為方便理解，筆者在部分章節(jié)還是選取了一些或?qū)嶋H或虛擬的數(shù)據(jù)來(lái)驗(yàn)證理論的可行性。具體摘要如下：

現(xiàn)金流管理關(guān)乎企業(yè)生死存亡，每年均有很多企業(yè)因?yàn)楝F(xiàn)金流管理不善而瀕臨破產(chǎn)或面臨窘境。縱觀國(guó)內(nèi)外，從融資、投資、運(yùn)營(yíng)三個(gè)方面來(lái)看，國(guó)外現(xiàn)金流管理成果卓著，國(guó)內(nèi)也有部分成果出現(xiàn)，但影響力和公認(rèn)程度卻略顯不夠。

通過(guò)查找和閱讀資料，不難發(fā)現(xiàn)每個(gè)企業(yè)所處的生命周期特征都十分明顯，既然如此，筆者考慮能不能結(jié)合企業(yè)所處的生命周期進(jìn)行現(xiàn)金流管理呢？本文依此為基本點(diǎn)，展開論述。現(xiàn)金流管理的終極目的是效益最大化，因此企業(yè)就要在有限的資源內(nèi)創(chuàng)造更大的價(jià)值，這就要涉及到資本供給效率。在保證企業(yè)資本供給效率的同時(shí)，財(cái)務(wù)管理人員更要知道企業(yè)哪些部門是重點(diǎn)管理單元，針對(duì)這個(gè)問(wèn)題筆者采用波極度理論進(jìn)行論述。最后本文用置信區(qū)間對(duì)重點(diǎn)部門如何進(jìn)行財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)警檢驗(yàn)進(jìn)行闡述。

綜上所述，本文是由企業(yè)生命周期理論展開，進(jìn)而擴(kuò)展至企業(yè)資金供給效率論述、如何判定企業(yè)現(xiàn)金流管理重點(diǎn)部門（波及度）、對(duì)于重點(diǎn)部門如何進(jìn)行現(xiàn)金流指標(biāo)預(yù)警檢驗(yàn)分析（置信區(qū)間），層層遞進(jìn)，逐個(gè)分析，分章節(jié)進(jìn)行敘述的。

關(guān)鍵詞：企業(yè)生命周期、資金供給效率、波及效果分析、置信區(qū)間