我國商業銀行內部控制制度建設與操作風險防范分析

1 導論……………………………………………………………………………7

1.1 選題背景與意義…………………………………………………………7

1.2 國內外文獻綜述…………………………………………………………7

2 操作風險與內部控制的關系…………………………………………………11

 2.1 操作風險及內部控制制度的基礎理論…………………………………11

 2.2 操作風險與內部控制制度的聯系………………………………………11

 2.2.1 內部控制制度和操作風險的相關性分析……………………………12

 2.2.2 內部控制制度對操作風險的有效性分析……………………………13

3 我國商業銀行操作風險與內控制度現狀分析………………………………13

3.1 商業銀行操作風險現狀…………………………………………………14

3.2 商業銀行內部控制制度建設現狀………………………………………17

 3.2.1 內部控制制度的觀念轉變……………………………………………18

 3.2.2 授信制度與授權制度的建設…………………………………………18

 3.2.3 以風險管理為導向的內控體系………………………………………18

4 商業銀行操作風險頻發的內部控制問題分析………………………………19

 4.1 操作風險管理意識落后…………………………………………………19

 4.2 管理組織結構不健全……………………………………………………19

 4.3 操作風險內控監督機制缺乏……………………………………………20

 4.4 缺乏暢通的操作風險內部控制信息渠道………………………………21

 4.5 操作風險內控管理技術落后……………………………………………22

 4.6 操作風險內部控制措施不完善…………………………………………22

5 完善銀行內部控制體系防范操作風險………………………………………23

 5.1 營造健康的內部控制管理文化…………………………………………23

 5.2 構建相互制約的操作風險內部控制組織體系…………………………23

5.2.1 構建權責清晰的操作風險內部組織結構……………………………23

 5.2.2 完善銀行內部的權力制約機制………………………………………24

 5.3 將電子化技術貫穿于整個內部控制制度以抵御操作風險……………26

 

參考文獻 ………………………………………………………………………28

致 謝…………………………………………………………………………30

內 容 摘 要

從銀行風險發展的趨勢來看，操作風險所帶來的威脅越來越大。國外學者關于這一問題研究較早，但也沒有一個更為完備的體系來防范操作風險。國內研究較晚，仍然處于初級探索階段，風險防范體系并不健全。但我國也已經認識到了防范操作風險的重要性以及緊迫性，本文從我國操作風險的現狀出發，指出了銀行存在的問題，特別是從內部控制角度分析更有許多問題值得研究。

本文集中闡述了操作風險以及內部控制的相關概念及內涵，圍繞如何利用內部控制制度與操作風險的關系做出了相應的分析，并對由于內控制度不健全導致的操作風險頻發現狀進行了具體的闡述。就如何有效防范操作風險，健全內控制度提出了個人的看法。并預測了銀行操作風險防范的趨勢以及將采取的對策。